银行会计业及答案.ppt

* 第二章作业： 一、某商行支行开户单位百货公司一季度计息资料如下： 1、该单位余额表资料： 至上月底累计积数 65 20天小计 2989674.19 2、经过核对，发现账户记录存在以下问题： （1）1月19日曾发现该单位1月12日通过交换转来该单位的转账支票一张，金额为35000元，误记入其他单位账户。 （2） 3月15日曾发现该单位3月2日转收款项一笔，金额为12000元，漏记。 根据以上资料，试调整计息积数，计算该单位的利息，并写出会计分录。（银行年利率0.5%） 二、某银行对单位活期存款采用分户账账页计息法，某商贸公司分户账资料如下：（ 利率：0.5% ） 要求：计算该单位第二季度存款利息，并办理转账。 2011年 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 日数 积数 月 日 3 21 结息 25.5 贷 2000 3 29 转收 1000.00 4 18 提现 500.00 5 3 委收 4000.00 6 18 更正3月29日错账 1000.00 6 21 息转存 一、 一季度累计未计息积数=65+ 2989674.19 35000×7(天)+ 12000×13(天)84 一季度应付单位存款利息=84 × 0.5%/360=580