Siargm期货商内部控制制度标准规范修正对照表.docVIP

生命是永恒不断的创造，因为在它内部蕴含着过剩的精力，它不断流溢，越出时间和空间的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表现的形式表现出来。－－泰戈尔 期貨商內部控制制度標準規範修正對照表 編號 項目 頁次 修正條文 原條文 總則 13 分支機構不設專職內部稽核人員規範： 公司基於本身業務及管理之考量，在不影響公司經營風險下，分支機構得不設專職之內部稽核人員，但必須指派專人辦理分支機構自行查核作業。公司採此種自行查核作業者，除應準用期貨商內部控制制度標準規範總則11至19之規定外，自行查核人員之資格條件、人數配置、查核項目、頻率及格式與其他有關事項，並須符合下列規定： （一）自行查核人員之資格條件：自行查核人員應具備期貨商負責人及業務員管理規則第五條所定資格條件，並依期貨商負責人及業務員管理規則第八條規定，向中華民國期貨業商業同業公會辦理業務員登記。其人員在職教育訓練以參加中華民國期貨業商業同業公會內部稽核人員在職訓練為限。 （二）自行查核人員之人數配置：由財務業務人員兼辦者，每一分支機構應設置至少二人，且不得就自己負責之業務進行查核；由非財務業務人員兼辦者，每一分支機構應設置至少一人。 （三）查核項目、頻率及格式：分支機構辦理自行查核作業，其查核項目、頻率及格式均比照現行期貨商內部稽核報告（含查核明細表、查核工作底稿及相關資料等）相關規範內容辦理。 （四）採專人辦理分支機構自行查