信用证审核作业指导书.doc

信用证审核作业指导书 名称 信用证审核作业指导书 编号 创建人 创建日期 复核人 标准角色 柏盛 责任人 5 资源：邮件、系统后台、银行、UCP600规则； 4 谁负责：物流单证主管负责，客服，财务，采购，物流操作等提供配合和支持。 3.输入：销售合同 信用证草本或正本或修改件 1 过程：信用证草本、正本、修改件审核 2. 输出：没有软条款、 单证要求完全可以满足的信用证 6 根据签订的销售合同、UCP600规则、单据的制作规范逐一审核信用证各条款。 7 审核没有出现信用证信息遗漏 审核信用证的及时性。 目的 对国外来证进行审核，确保客户开立的信用证的条款符合签订的外销合同， 确保信用所要求的单证都能满足，以便做到 “相符交单”，额外费用，开证行的拒付，收汇风险。开证行应进口方的请求向出口方开立的在一定条件下保证付款的凭证 信用证草本审核 审核时间 合同签订后，正本信用证开出之前。 草本来源 客服主管向物流单证主管提供客户向开证行申请的信用证草本。 审核过程 物流单证主管审核 收到草本后3小时完成。 条款无疑义，通知客服主管，可以通知客户开立正本信用证 客服主管通知客户开立正本信用证，并要求客户传真正本信用证复印件 条款有疑义的，针对有疑义部分用E-Mail形式要求相关部门确认： 采购主管、财务主管、物流操作主管分别1小时内确认反馈。 物流单证主管总结确认信息，评估需要改进的条款，将审核结果反馈客服主管、客服经理、物流经理。 可开立正本信用证 客服主管通知客户开立正本信用证，并要求客户传真正本信用证复印件。 针对需修改的信用证草本 客服主管通知客户修改信用证草本 客户同意修改的，要求客户将修改好的信用证草本传真过来再次审核，直到修改正确后通知开立正本信用证，并要求客户传真正本信用证复印件。 客户不同意修改的 客服主管、客服经理、物流单证主管、物流经理、财务经理负责对信用证不符条款做出评估。 公司总裁负责对不符条款做出批复：或撤销信用证或继续执行。 财务主管负责查收信用证正本及修改件。 信用证正本审核 物流单证主管收到财务主管交来的信用证正本，先扫描上传系统后台。 正本审核 审核过草本的，与信用证草本及修改件校对。 客户直接开出正本信用证的，审核过程同信用证草本审核项下5.1.3。 系统维护，通知财务 物流单证主管根据信用证条款在系统后台中维护信用证相关信息，并在订单备注栏中将信用证的要点做提醒，使订单相关人员都能查阅信用证，知道相关信息。 物流单证主管将信用证审核结果通知财务主管，财务主管负责决定是否发出同意装运通知。 业务进行时，物流单证主管根据信用证条款准备交单文件，单证的制作见《单证处理流程》。 信用证检查和审核要点检查信用证的付款保证是否有效。应注意有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证是存在缺陷问题的：应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑　信用证未生效　　有条件的生效的信用证;如：待获得进口许可证后才能生效 　　信用证密押不符　信用证简电或预先通知　　由开证人直接寄送的信用证　检查信用证的付款是否与有关合同规定相一致。检查信用证受益人和开证人的名称和地址是否完整和准确。检查装期的有关规定是否符合要求检查信用证规定的装期能否信用证规定的装期内备妥有关货物并按期出运如来证收到时装期太近，无法按期装运，应及时与客户联系修改。 　　实际装期与交单期时间相距时间太短如信用证中的装期和效期是同一天即通常所称的“双到期”，在实际业务操作中，应将装期提前一定的时间(一般在效期前天)，以便有合理的时间来制单结汇。信用证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能否办到，否则，任何一批未按期出运，以后各期即告失效　　检查能否在信用证规定的交单期交单。交单期通常按下列原则处理 　信用证有规定的，应按信用证规定的交单期向银行交单　　信用证没有规定的，向银行交单的日期不得迟于提单日期后21天　　应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响： 　　　所需时间。 　　进行必要的检验如法定商检或客检所需的时间。报关查验所需的时间。申领出口许可证/FA产地证所需的时间(如果需要)。 到商会和/或领事馆办理认证或出具有关证明所需的时间(如果需要)。 　　申领检验证明书如SGS验货报告/OMIC LETTER或其他验货报告如客检证等所需的时间。 　　制造、整理、审核信用证规定的文件所需的时间。 　　单据送交银行所需的时间包括单据送交银行后经审核发现有误退回更正的时间。检查信用证的金额、币制是否符合合同规定。主要检查内容有： 　　信用证金额是否正确。 　　　信用证中的单价与总值要准确，大小写并用内容要一致。 　如数量上可以有一定幅度的伸缩，那么，信用证也应相应规定在支付金额时允许有一定幅度