是寿险流公司内部控制评价办法(试行).docVIP

寿险公司内部控制评价试行办法 第一章??总则第一条??为规范和加强对寿险公司内部控制的评价，督促其进一步建立内部控制体系，健全内部控制机制，确保寿险公司安全稳健运行，根据《中华人民共和国保险法》等法律法规，制定本办法。第二条??寿险公司内部控制评价是指对寿险公司内部控制体系建设、实施和运行结果开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。寿险公司内部控制评价包括寿险公司开展的自我评估和监管部门组织实施的独立评价。本办法所称寿险公司包括法人机构及其分支机构。寿险公司法人机构是指中国境内经中国保监会批准设立，并依法登记注册的人寿保险公司；寿险公司分支机构是指寿险公司依法设立的省级分公司。本办法所称监管部门是指中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）及其派出机构。第三条??寿险公司内部控制是由寿险公司的董事会、管理层和其他员工建立并实施的，为达到或实现公司经营的效率效果、财务报告的可靠性、相关法令的遵循性等目标而提供合理保证的过程。第四条??寿险公司内部控制评价的目标主要包括：（一）促进寿险公司各级管理者和员工强化内部控制意识，建立健全内部控制机制，严格落实各项控制措施，确保内部控制体系有效运行。（二）促进寿险公司严格遵守国家法律法规、中国保监会的监管要求和寿险公司审慎经营的原则；（三）促进寿险公司提高风险管理水平，保证其发展战略和经营目标的实现。（四）促进寿险公司增强业务、财务和管理