财务管理第章同步练习.docVIP

财务管理第2章同步练习 　　第一大题 ：单项选择题 　　1、某企业财务经理让你编制直接材料预算，预计第四季度生产产品10000件，材料定额单耗50Kg，已知材料期初存量10000千克，预计期末存量为13500千克，材料单价为85元，假定材料采购货款有60%在本季度内付清，另外25%在明年1月初付清，15%在明年一季度末付清，则本企业预计资产负债表年末应付账款应为(　)万元。预计第四季度材料采购量=10000×50+13500-10000=503500(Kg);应付账款=503500×85×40%=1711.9(万元) 　　A.2010 B.2040.51 C.3637.79 D.1711.9 　　2、某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知2010年11月初短期借款为1000万元，年利率为6%，长期借款1500万元，年利率8%，预计11月现金余缺为-550万元。该企业规定现金不足时，通过银行借款解决(现利率为6%)，借款额为10万元的整数倍数，11月末现金余额要求不低于50万元。该企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低余额为(　)万元。本题考核现金预算的编制。假设借入X万元，则11月份支付的利息为1000×6%/12+1500×8%/12+X×6%/12，则X-550-(1000×6%/12+1500×8%/12+X×6%/12)≥50，则X≥61