2014现金管理规定.docVIP

XXXXXX科技有限公司 现金管理规定 编号：财字 1. 目的 为规范公司现金管理，防范出现舞弊、腐败行为，确保公司的现金安全，特制定本规定。 2.现金管理原则 公司所有经济往来，除本规定所规定的范围内可以使用现金外，其他均应当通过开户银行进行转账结算。公司的现金管理按照账款分开的原则，现金的收支由专职出纳人员负责。 3. 适用范围 本规定适用于公司所有现金的管理与控制。 4. 现金收取、支付范围规定 4.1. 现金的收取范围 4.1.1. 个人购买公司的物品或接受劳务。 4.1.2. 个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。 4.1.3. 无法办理转账的销售收入。 4.1.4. 不足转账起点的小额收入。 4.1.5. 其他必须收取现金的事宜。 4.2. 在下列范围内可以使用现金，不属于现金开支范围的业务应当根据规定通过银行办理转账结算。 4.2.1. 员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。 4.2.2. 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 4.2.3. 各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出。 4.2.4. 支付给公司外部个人的劳务报酬。 4.2.5. 出差人员必须随身携带的差旅费。 4.2.6. 结算起点以下的零星支出。 4.2.7. 向股东支付红利。 4.2.8. 根据规定允许使用现金的其他支出。 5. 现金收取与支出 5.1. 现金收支工作总体规定 5.1.1. 现金收支必须坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。 5.1.2. 除财务部或受财务部门委托的出纳员外，任何单位或个人都不得代表公司接受现金或与其他单位办理结算业务。 5.1.3. 出纳员不准以白条抵充现金。现金收支要坚持做到日清月结，不得跨期、跨月处理现金账务。 5.1.4. 出纳员不得擅自将公司现金借给个人或其他单位，不得谎报用途套取现金，不得利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不得保留账外公款。 5.1.5. 出纳员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由上级领导指定专人代其办理有关现金业务，出纳员不得私自委托。 5.2. 有关现金收取工作的具体规定 5.2.1. 出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，收款时坚持唱收唱付，当面点清；应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。若发生误收假币或短款，由出纳员承担一切损失。 5.2.2. 因业务需要，在公司外部收取大量现金的，应及时向公司财务部和总经理汇报，并妥善处置，任何人不得随意带回自己的家中；否则，发生损失由责任人赔偿。 5.2.3. 现金收讫无误后，出纳员要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并及时编制会计凭证。 5.2.4. 公司每天的现金收入除留足正常支付外应及时足额送存银行；同时应及时入账，不得私设小金库，不得账外设账，严禁收款不入账。 5.2.5. 非现金出纳代收现金时，要及时登记《现金收付款项交接簿》，办理交接手续，《现金收付款项交接簿》要同现金日记账一起保管归档。 5.3. 有关现金支付工作的具体规定 5.3.1. 公司支付现金，从本公司现金的库存限额中支付或者从开户银行提取。 5.3.2. 对于需支付现金的业务，会计人员必须审查现金支付的合法性与合理性，对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，会计人员不得办理。 5.3.3. 办理现金付款手续时，出纳员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合公司规定的签批手续。 5.3.4. 出纳员必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字并在名字上按手印。 5.3.5. 支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章，并及时办理相关账务手续。 5.3.6. 任何部门和个人都不得以任何理由私借或挪用公款，个人因公借款，按《资金支付管理制度》的规定办理。公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，注明借用现金的用途，经部门经理批准后，送财务部会计人员审核，经相关领导审批后方可支取。 5.3.7. 企业的空白现金支票、转账支票等结算凭证，由出纳员在保险柜中保管，印鉴实行分别管理，不得在空白支票和结算凭证上预盖印鉴备用。 5.3.8. 因采购地点不确定、交通不便、银行结算不便，且生产经营急需或特殊情况必须使用大额现金时，由使用部门向财务部提出申请，经相关领导同意后，准予支付现金。 6. 现金保管规定 6.1. 现金保管的责任人为出纳员。出纳人员应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任，连续担任出纳岗位一般不得超过5年。 6.2. 超过库存限额的现金应由出纳员在下班前送存银行。企业的现金不得以个人名义存入银行，特殊情况需