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论国有企业公司治理失效原因及改进途径 院 (系) 会计学院 专 业 财务管理 班 级 2008级财务管理 学 号 2008042136 姓 名 曾涵文 指导教师 崔也光 目录 摘 要 3 Abstract 4 1.本文研究的意义 6 2公司治理的理论基础 7 2.1公司治理 7 2.2 公司治理结构含义 9 2.3.公司治理结构的相关理论：产权理论和超产权理论 10 2.4国有企业公司治理基本理论 10 3本论文主要研究的问题 11 4我国国有企业公司治理的现状及主要问题 11 4.1股权结构：“一股独大”与股权分割 12 4.2治理结构失效下的董事会与股东会的混乱 14 4.3 独立董事“不独立” 14 4.4 监事会作用受限 15 4.5经理层面 16 4.6激励制度 16 5我国国有企业公司治理的对策 17 5.1.优化股权结构，解决“一股独大” 17 5.2健全董事会运作机制 17 5.3建立健全独立董事的激励和约束机制 17 5.4 完善监事会监督职能 18 5.5培育发展经理人才市场，提高国企经理人水平 18 5.6优化法制环境，加强审计和稽核 18 结论 19 参考文献 21 摘 要 在20多年的国有企业改革中，国有企业一直是在试图不触及产权制的情况下，采取各种激励措施，各种优惠政策，试图改善国有企业效益，但是并未取得大的成效。随着现代企业制度在我国逐步建立，公司治理在企业管理中的作用也变得日益明显，许多企业的成败得失讨论到了公司治理层面，尤其是在数量众多、性质重大的国有企业中，而对于国有公司治理的研究，我国学术界还处于初期阶段，还需要通过在诸多的实践模式中来探索。 本文主要通过对国有企业董事会层面、监事会层面、经理层面以及激励机制和外部监督机制等方面的分析，指出国有企业在治理中存在的问题。当然，目前我国国有企业并没有因为公司治理的不完善而导致恶性后果，这主要是因为我国国有企业大多具有垄断色彩而且受到一定的保护，但是这种后果没有发生并不代表问题不存在。 本文认为国有企业要适应市场经济发展，就必须严格按照企业合约和市场合约进行选择，合理构建产权合约、经理人激励合约等一系列合约体系。形成一套良好的制度是公司治理的关键，同时本文也提出我国国有企业公司治理的建议和对策。 关键词：国有企业，公司治理，一股独大，独立董事 Abstract In the 20 years of state-owned enterprise reform, the state-owned enterprises has been a case of trying not to touch the system of property rights, to take a variety of incentives, and various preferential policies, trying to improve the effectiveness of state-owned enterprises, but did not achieve big results. With the modern enterprise system in China has gradually established the role of corporate governance in business management has become increasingly evident, the success or failure of many companies discussed the level of corporate governance, especially in the large number and nature of the major state-owned enterprises, and for the governance of state-owned companies, Chinas academia is still in its early stages, need to explore the many practice models. With the analysis in certain aspects and angles like board of directors, board of supervisors, managers, this the