2015会计达标验收要求.doc

会计达标验收要求 一、验收内容 1、根据达标升级办法，验收网点比例不低于总数的20%，并且不少于4个营业网点。 2、验收内容根据考核标准七项内容逐一验收，要求工作底稿字迹清晰，工作底稿撰写顺序按照考核标准七项内容（明细检查按照七项内容中的明细项目罗列）顺序罗列。 3、要求工作底稿格式一致（管理办法附件6），注明验收机构名称，注意在写底稿时要求检查内容无论有无问题要反映在工作底稿中，工作底稿检查人签字，不允许存在一张工作底稿多人签字情况，不允许修改重新抄写工作底稿情况。（工作底稿书写格式见附件3） 4、岗位职责及相关办法的审核参照《会计基础达标升级相关制度明细》（见附件）、省联社相关制度、县联社制定的岗位职责。 5、验收方法采用查看制度、资料，翻看传票、现场查看、查看视频等方式。依据《会计达标验收指引》《河北省农村信用社柜面业务操作规程》《重要空白凭证管理办法》《委派制会计管理办法》《预留印鉴管理办法》《固定资产管理办法》《中华人民共和国票据法》《支付结算办法》《对账管理办法》等相关规章制度。 重点检查《柜面操作规程》《印鉴办法》《对账办法》执行情况。财会辅导员监管检查工作底稿、登记表、纠改结果报告表。 6、县联社相关制度明细参照附件1《会计达标升级相关制度明细》 7、抽查会计核算，翻看传票业务量不少于20-25天，其他检查量为现存业务，账户检查量大于100户的，检查量不少于50%，并且不得少于80户，查超库存时间为检查日前一年内数据。 8、工作底稿要求写明检查内容检查问题，检查数量、问题笔数和具体问题，并附检查打印的资料。 9、验收网点及验收传票时间，省联社另行通知带队组长。 10、此次验收重点查看本部财务是否设置《财务管理系统接口对账登记簿》，记账员复核员中否分离，报销票据手续是否合规，财务库存现金是否过多，本部传票整理档案管理。 11、对实行集中授权的县联社，上集中授权系统前的授权要进行检查，上系统后的合规检查参照《集中授权办法》进行检查。 12、监控设施有问题不能检查的要及时汇报并写入工作底稿，省联社筹情扣分。 二、验收职责 带队组长职责 负责检查人员的分工，与当地联社协调验收网点验收时间。 参加验收检查并对验收的重要事项疑问事项进行登记解答。 对验收工作底稿进行审核，工作底稿一日一收，负责对当日工作底稿审查，对不符合要求的工作底稿，未写明具体问题和问题笔数的，检查内容缺项的，要求检查人员补充完善或者再次进行补充检查。 汇总撰写检查报告，报告要求将检查出的问题按照考核标准七项内容顺序进行总结，（参照附件2）举例项要如实罗列工作底稿问题并写明营业网点。 验收人员职责 认真学习考核标准、验收指引和柜面操作规程，依据制度进行检查验收。 以实事求是态度，在工作底稿上如实反映验收结果。 对考核标准的各个项目必须做全面考核确认，不得少项或敷衍工作量。 协助带队组长撰写检查报告。 三、验收纪律 验收人员要遵守工作纪律，验收工作不能影响被查网点的日常工作，验收检查时注意履行调档、进入金库等登记工作流程，工作期间在食堂进餐，不允许饮酒、不允许私自外出，不接受被验收单位的非工作安排。 附件1： 会计达标升级相关制度明细 会计基础工作达标升级规划 会计基础工作达标升级实施方案 财会人员岗位责任制 库存限额管理办法 大额现金支付管理办法 综合业务系统柜员卡管理办法 事后监督工作管理办法及实施细则 委派会计管理办法 财会监管辅导员管理办法 十、财会辅导员重大问题报告制度 十一、财会人员业务培训工作计划及管理办法（按年度） 十二、综合柜员指纹识别认证及密码管理办法 十三、查询、冻结、扣划工作管理办法 十四、顶岗及转授权管理办法 十五、大额资金汇划授权管理办法 十六、同业往来、银企往来对账管理办法 十七、重要空白凭证管理办法 十八、内部查库制度 十九、业务印章管理办法 二十、预留印鉴管理办法 二十一、关于加强支付结算工作纪律的相关要求 二十二、公民联网核查工作实施细则 二十三、帐户实名制工作实施细则 二十四、联网核查投诉工作办法 二十五、反洗钱工作管理办法 二十六、会计档案管理办法 二十七、联社财务管理办法 二十八、费用开支管理办法 二十九、费用配比实施细则 三十、固定资产管理办法 以上为参照办法 附件2. 检查参照 本部检查文件制度及费用开支： 会计达标升级领导小组 自查报告和整改报告 会计各岗位责任制 委派会计和专职财会辅导员工作责任、质量考核制度、季度报告、培训记录 密码管理制度 柜员制情况文件 事后监督岗位设置情况 顶岗、转授权制度 所查网点柜员信息表（查看级别、权限设置是否合理） 网点库存限额表 查库制度 财务开支管理办法 固定资产管理办法 大额财务开支管理办法 会计档案调阅登记簿 重要空白凭证管理办法 作废凭证销毁记