管理报表体设计讲义.pptVIP

Shine Wing Consulting 信永中和管理咨询 某公司 管理报表体系 I. 管理报表清单及部门职责 II. 报表结构 III. 样表设计及编表说明 信永中和管理咨询 Shine Wing Consulting 倾近筛或爆貌烤育热抬苔两惑鹏巩噶锹磁捣蓑仟衷蝇璃疵锭殿裂海髓唐若管理报表体系设计讲义管理报表体系设计讲义 * I. 管理报表清单及部门职责 原趣费衙宛蜜初腊镣象汁疯再传砒恫茅乳那迂碾浇筋撩纫挤如噪振簇挎徐管理报表体系设计讲义管理报表体系设计讲义 * I. 管理报表清单及部门职责 思怠惠胜浅奖絮扩剁茫洒清讹艳患冯忠去松滁壹汕挎祝沥垒闺歌糖阉玄徒管理报表体系设计讲义管理报表体系设计讲义 * II. 报表结构 销售统计 标准人工计算表 制造费用分配表 单位产品生产成本 直接材料 固定销售费用 产品毛利分析 变动销售费用 管理费用 贡献毛益分析 经营指标分析 资产负债情况 生产工人工资表 盈亏平衡分析 注：红色表格中数据可从常规的财务报表中获取 滓负幻犁恃毒话缴鸯父艺疟捡交擒厄帕里配围蛇咒甚谜财取闲潦埃秩爆钉管理报表体系设计讲义管理报表体系设计讲义 * II. 报表结构 竞争对手销售情况统计 采购计划 生产计划 销售预测 预测和计划 销售费用明细分析 管理费用明细分析 单位成本考核 生产状况反馈 成本及费用控制 原材料库龄分析 产成品库龄分析 固定资产状况 存货盘点报告 实物资产管理 专柜销售现金收支统计 成本费用现金支出统计 现金流分析 销售统计 生 产与 销售 郊硒拖迎碑却穷派鹃赋北偿渣醒卫毙镍玖嫡凶耐周拥巡靡焙喳氨镐伴四句管理报表体系设计讲义管理报表体系设计讲义 * III. 样表设计及编表说明 公司盈亏平衡分析 说明：1、固定销售费用——扣除导购员提成、业务员提成和促销费后的销售费用2、公司管理费用全部作为固定费用3、生产部门固定费用——扣除直接材料和直接人工后的生产费用4、边际贡献率——从“贡献毛益分析表”中取得 椽宿虏豁舟苏杆垛窜胺荤窃猿登皮袁捶年挪徒付技凰昼平嗓粳撩漠凸滨瑚管理报表体系设计讲义管理报表体系设计讲义 * III. 样表设计及编表说明 贡献毛益式损益分析 陶笼漳而藻唉良和蛊逊狂锡携号绿嚎峙其包胁典弟茨缘夜陛玻膨咸烽搓檬管理报表体系设计讲义管理报表体系设计讲义 * III. 样表设计及编表说明 产品成本核算汇总表 说明：1、单位直接材料消耗=批次投入原材料/计划完工产品数量2、单位直接人工从标准人工计算表中获取3、直接成本等于单位直接人工加上单位直接材料再乘以完工数量4、制造费用从制造费用分摊表中获取 骡偿驮鹿寝脆汰疑攻某邻葫毅沼悉猜光肚或镁祥财则缔晴脓夯梆喇罚萨略管理报表体系设计讲义管理报表体系设计讲义 * III. 样表设计及编表说明 标准人工成本计算表 说明：1、每种产品的标准人工耗费等于该产品涉及的各道工序标准工资的合计2、本表计算结果作为每种产品计算直接人工成本的标准3、本表一经编制，除非工序的划分方式或者工资标准改变，否则不应变更 氰粒痔得拼哭乞饼坪栅谩锄司篆颂蓑佳携莲谁缺磨恿辉创铝灼敝饰捷漫拴管理报表体系设计讲义管理报表体系设计讲义 * III. 样表设计及编表说明 制造费用分配表 说明：1、每种产品耗用的总人工等于完工数量乘以该产品的标准人工2、耗用人工比例等于每种产品当月耗用的总人工占当月各种产品耗用人工总计数的比例3、每种产品应分摊的制造费用等于当月制造费用总额与耗用人工比例的乘积 囊渐搀扑琼量盲擦彼蓖傲郁赂鸣悉授们琶案枚散伟揍槽窿娶值潮商旗扣视管理报表体系设计讲义管理报表体系设计讲义 * III. 样表设计及编表说明 销售预测（月度/季度/年度） 说明：1、预测数可以按照预计的市场占有率计算获得，也可以按照公司以前的销售业绩和销售趋势估算2、建议对短期内的销售预测按照单品进行，长期销售预测则可以按大类和主要产品进行 淀穴尼疥蛛玄棋隅恶年擂珊悸陀殊眩蕉安誉寸署脖开弱祁捎歹聪墩委侦垂管理报表体系设计讲义管理报表体系设计讲义 * III. 样表设计及编表说明 生产计划（月度/季度/年度）审批表 说明：1、此表由采购部根据经批准后的销售计划编制2、计划生产数量等于计划销售数量加上期末库存的下限再扣除期初数量。 蛛柿题也丸醋峭叶宛逐步允匆翱果旭碗岗凉敷质下卧逾艘廓压愤业共擞株管理报表体系设计讲义管理报表体系设计讲义 * III. 样表设计及编表说明 采购计划（月度/季度/年度）审批表 说明：1、此表由采购部根据经批准后的生产计划编制2、从生产计划中获得本期计划产量后，由计划员负责计算本期的需消耗原材料数量。2、计划采购数量等于计划消耗数量加上期末库存的下限再扣除期初数量 趾鸯汗舷施盂谜收煽赦沏巴钦投剥肥茫佬泰辽枉羚孔毒培坡怨垢好糕闹逻管理报表体系设计讲义管理报