房地产项9目清算与土地增值税清算的涉税处理大纲(湖南).docVIP

大成方略湖南纳税人俱乐部八月份讲座安排 房地产项目清算与土地增值税清算的涉税处理 一、讲座时间：2011年8月19日、20日（星期五、星期六） 上午：9∶00—12∶00 下午：13∶30—16∶30 二、讲座地点：长沙亚华大酒店（长沙市八一路539号长沙市博物馆对面） 房地产完工清算，是房地产税收管理一个重要阶段，是各项税收政策贯彻执行的重要阶段，与预售完工前预缴阶段的税收相比，除营业税属法定纳税义务时间，不存在事后调整补抵外，企业所得税与土地增值税均存在着补抵问题，即便部分税种将预缴也当成一种纳税义务时间，所得税也仅对期间费用进行调整，完工验收后，房地产的三大税种也有大量是做事后调整的工作。这是一个财务人员面对的工作，既有历史问题税收政策及企业状况问题，也有现实的税收政策及企业状况问题。因此房地产清算是一项综合的工作。 专题一：房地产完工清算 一、房地产项目完工清算需要准备的资料 二、几个重要概念及对房地产税收检查的认识 三、房地产完工清算报告应反映的内容 四、计税成本对象的确定原则 五、企业计税成本的一般程序 （一）共同及分不清对象成本的分配方法 （二）税收特殊要求的分配方法 （三）有关开发成本的预提 （四）房地产配套设施所有权归属问题 1、营业税对公建配套设施规定 2、企业所得税对公建配套设施规定 3、土地增值税对公建配套设施规定 （五）房