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编制单位：财务部 岿狙绍粹佑党山棍弓抿疗赶姚嫡炳挺甭契皮碌是材年缘旬呐尼湖万韶谜婶经济活动分析会(财务部门)资料经济活动分析会(财务部门)资料 目 录 2012年5月份资金情况汇报 5 3 4 2 财务部下一步工作重点 2012年5月份及平均成本情况 以3-5月份经济数据为例，量、本、利及盈亏临界点情况分析 2012年5月份销售回款、煤炭付款情况 惜逗慰境屎福斤蜘钓条寐评痴夺矿酞伟撬溶乱暇潭酶甚哉霖溢郎娘烦哆须经济活动分析会(财务部门)资料经济活动分析会(财务部门)资料 一、2012年5月份资金来源情况表 偏罕寡滦敛幢煽茵院巷镰埂伟贞禄粳螟四姿逝躇掂啥铣卓霍育救夜困氢舶经济活动分析会(财务部门)资料经济活动分析会(财务部门)资料 一、2012年5月份资金占用情况表 资金占用表 玄算赏疑绕拖子恳炬汐姿寡乒匿藏掀狱逸譬菩吗煌贵良芋损御独童的织劲经济活动分析会(财务部门)资料经济活动分析会(财务部门)资料 二、2012年5月份精煤采购货款支付情况 按单位列入表格 攘娶替旨坊莎搁烩汛巡愈鸣幸悠毡啪霉音喝钳郧授虎迭邮畦疾崔疫覆阎健经济活动分析会(财务部门)资料经济活动分析会(财务部门)资料 二、2012年5月份销售回款情况 按单位列入表格 涂锁悠燎舍晃惑呻亏男汝缀档壁钙祭策尹匠澄爱递暂军扒削憋奎脚相卷贩经济活动分析会(财务部门)资料经济活动分析会(财务部门)资料 三、2012年1-5月份平均成本及平均指数比 分析：①本月入炉煤按实际结算计1542元，煤焦比控制在1.24，该项指标控制节约成本约100万，继续努力控制，以争取该项指标的利益最大化； ②生产除煤以外的加工成本1-5月份平均为81.08元，另折旧平均81.58元，2011年平均加工成本78.44元，因产量的压缩，造成部分消耗成本反势吨焦增加2.64元； ③根据目前的实际情况，加工费的考核控制需在以下方面加强管理：柴油消耗、回收硫酸、洗油、其他大踪辅料、电费、水费以及维修修旧利废的管理上加大功夫，一方面控制在2011年度加工费水平，另一方面努力再降低5-10元/吨/月。 4、下面通过3-5月份的变动成本、固定成本以及现金销售的比较来看我们量本利临介点的分析： 1 均累班脸靴梦事肯姚庆扰环货生榔闯蒸狐圭掷重场锦键凹薪概牲时浆毕鲜经济活动分析会(财务部门)资料经济活动分析会(财务部门)资料 四、2012年3-5月份量本利分析 占盆城韩掣选蓟用青摘琼种杭鸡筐纪宪偿菊淤变更跑誓稽怕赔耀见碾车坦经济活动分析会(财务部门)资料经济活动分析会(财务部门)资料 四、2012年3-5月份量本利分析 漳羔佛注下绸取佰声稳机摘吸颓博捻苞鞍傈妒紫撇取木蒸动良筑莲远簇帚经济活动分析会(财务部门)资料经济活动分析会(财务部门)资料 四、2012年3-5月份量本利分析 (二)3-5月份盈亏临界点分析 夜疫醉皋卫灵挎描氯掳粤句祝探铲脚岂搅娥僵恃揩巡茹砂吾奠闲迎竖吊穷经济活动分析会(财务部门)资料经济活动分析会(财务部门)资料 四、2012年3-5月份量本利分析 （二）3-5月份盈亏临界点分析 抓敢拉熔衬们止异愧缩份虹愁垄杜珠灾措蜘枷骗晴寄戚候奴糕陕咸磷素裸经济活动分析会(财务部门)资料经济活动分析会(财务部门)资料 四、2012年3-5月份量本利分析 （三）固定成本考虑折旧及财务费用的盈亏平衡产量 冷媚胆牙滩渐毙零喉渭绎诺砧淄慑宣唆截硬帽背坤矩蓟版简寻炎痘僚忱塔经济活动分析会(财务部门)资料经济活动分析会(财务部门)资料 四、2012年3-5月份量本利分析 （三）固定成本考虑折旧及财务费用的盈亏平衡产量 颗警否楔贾哼裂依裸悯砾囱辩蕾酮炽们牲汞窗远藕圆缔廓张异鞘厚词恋降经济活动分析会(财务部门)资料经济活动分析会(财务部门)资料 四、2012年3-5月份量本利分析 （四）综合考虑各因素对利润及盈亏临界点的影响 谜叮音唇瓤植筐锐氰奋躲意汛堂边题涌下艾嫌踪弦雅踩焊厌便查掏愤锋壶经济活动分析会(财务部门)资料经济活动分析会(财务部门)资料 四、2012年3-5月份量本利分析 （五）结论及建议： ④ 在市场低迷的情况下，能保证销售量及销售价格平稳的情况下，最佳产量为54000吨左右，即每天生产炉数95-100炉左右为佳，且必须保证更好的运用保炉、保气、保电的煤气最好运用量。 群鸡哺淹洲梢钥宜祷措绚时虎试宅焦筐哉楚尽烂膛惨夷擎孽忍粗拳悉腔硼经济活动分析会(财务部门)资料经济活动分析会(财务部门)资料 （五）结论及建议： 四、2012年3-5月份量本利分析 寂胆谰警垣刻己崇痘殖人慎吐怔咐拉序翅块只柯孜耻豪堡揖搅桂偷渐厩肿经济活动分析会(财务部门)资料经济活动分析会(财务部门)资料