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费用支出审批制度第一章 总则第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，规范和明确费用支出表准及费用报销规定，特制定本制度及程序。第二条 本制度适用于公司的各职能部门和生产车间。第二章借款及报销审批程序第一条 出差人员借款需持批准后的《出差申请单》，填写《借支单》，《借支单》上写清借款人、部门、用途、金额等事项，由主管领导批准后，经财务负责人审核，总经理审批后方可到借款。出差时借款，以“前账不清、后账不借”为原则，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及主管领导负责人的责任。第二条 凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。第三条 其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。第四条 试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。第五条 借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回。第六条 报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字。第七条 当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准，否则财务部将不予报销。第八条 金额2000元以