2015初级会计电算化第四章节.pptVIP

第四节　账务系统的其他处理 一、出纳处理　　计算机出纳管理主要包括：　1.凭证签字　2.支票管理支票领用一般通过支票登记簿进行管理. 账务系统提供的“支票登记簿”其实是一个数据文件，主要用于登记支票号、日期、领用人、部门、用途、限额、是否报销等信息。　（1）支票登记簿的初始设置。系统初始化定义结算方式时必须设置为票据管理，否则不能使用支票登记簿。①总账→设置→支票控制　②基础设置→ 会计科目→ 指定会计科目 （2）登记支票登记簿。 其一是领用支票时，出纳员应进入“支票登记簿”功能，按系统提示输入支票领用日期、部门、领用人、支票号等信息； 其二是填制涉及支票报销的凭证，系统将要求输入对应支票的结算方式与支票号，并自动将有关包销数据记入支票登记簿。　（3）支票登记簿的其他功能。支票登记簿还具有修改、删除、查询、统计支票等功能。其中统计功能主要用于统计支票的领用及报销情况 3.资金日报表　　资金日报表反映每日现金和银行存款的收支及余额情况，资金日报表其实是对现金和银行存款科目的一张汇总表。 4.银行对账 定期进行核对并编制银行存款余额调节表。 　一般执行次序是：（1）银行对账初始化。初始化分系统初始化与月份初始化两种：　系统初始化。其作用是将系统启用时刻的银行与企业双方的未达账项分别输入到企业对账单与银行对账单文件。系统初始化只执行一次。　月份初始化。负责输入双方本期账面余额以及删除双方的已达账项。前期通过对账匹配的已达账项再无保留的必要，所以在本月初始化时可以将其删除。（2）输入或导入银行对账单。（3）自动对账。双方记录一旦匹配上就分别在两个记录的对账标志字段上置肯定标志，如“√”号。（4）手工对账。只有自动对账和手工对账结合执行才能保证对账的彻底。（5）编制余额调节表。（6）其他功能。除上述功能之外，对账模块一般还提供查询双方勾对情况、查询双方未达账项、以及查询长期未达账项等功能。 5.输出日记账 二、辅助核算辅助核算的步骤： 1.辅助核算的初始化 主要包括以下三个方面的工作：　　（1）对会计科目定义辅助核算属性。　　（2）设置核算种类与具体核算项目。　　（3）输入核算项目的余额或未清的业务。　初始设置一般在系统正式启动之后则不能再使用，但其中对项目则可以执行增加、删除、修改等操作。 2.辅助核算的日常处理 　　辅助核算相关数据随凭证输入。 3.辅助核算的输出 辅助核算的各种输出都建立在辅助总账以及一般的记账凭证文件的基础上。 第五节　账务系统的期末处理 一、期末转账 1.特点　　（1）多数在会计期末进行　　（2）转账一般从会计账簿中取数生成　　（3）转账有先后次序　　（4）转账可以自动编制　　在计算机账务处理系统中仍然可以采用手工方式转账，即根据账项调整的需要由手工编制转账凭证，然后人工输入系统。但是为了提高效率，对于如待摊、预提、摊销、损益结转等每月有固定格式及有数据来源的转账凭证也可以由机器自动编制，这就是所谓自动转账。 自动转账按实现方式可分为两类: 一类是“向导”式转账，即凭证生成过程设计为一个向导，如结转本期损益和自动调汇的转账， 一类是由用户自定义的转账。 2.向导式自动转账向导式转账往往用来生成结转损益和调汇的转账凭证。 （1）结转损益。 使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部转入本年利润科目，自动结转损益记账凭证。 点击《总账》→《期末》→《转账生成》→选中《期间损益结转》→点击右边放大镜→选择凭证类别，输入本年利润代码→《确定》→选择结转月份→《全选》→《确定》→生成一张凭证→《保存》。 （2）期末调汇。 期末调汇主要用于对外币核算账户自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证。 （点击《总账》→《期末》→《转账生成》→选中《汇兑损益》→选择结转月份、外币币种→点击《汇兑损益结转》右边放大镜→输入汇兑损益入帐科目5503→《确定》→《全选》→《确定》→生成一张凭证→《保存》。注意：有外币业务的才需结转。） 注意：自动生成的凭证也要审核、记账。 3.自定义自动转账 在系统初始设置阶段由用户据此定义转账凭证的格式与金额计算方法，然后在合适时机启动生成机制由系统自动生成转账凭证 （1）转账凭证的定义(模板） （2）转账凭证的自动生成。 一般是由用户选定一张或一批定义的转账凭证，系统根据定义计算出借贷金额即可生成凭证，并将其存人凭证文件中。 自动转账生成的凭证一样需要审核记账。 演示数据 1、自定义转账定义（总账—期末—转账定义—自定义转账） 自定义结转设置 月利率0.01 转账序号：0001 转账说明：计提短期借款利息 转账分录 借：财务费用—利息支出 JG()