中国铁路通信信号集团财务部入职培训.pptVIP

第一部分 业务报销 第一章 总则 第一条 为加强分公司会计基础工作，根据《会计法》、《企业会计制度》和通号集团公司《财务会计内控制度》等法律法规和规定，制定本办法。 第二条 本办法所称原始凭证是指分公司员工在办理各项经济业务时从劳务提供者、设备材料供应商、客户等处所取得的票据，分公司自制的领料单、低值易耗单、固定资产卡片、各式申请审批单。 第三条 本办法适用于分公司所属各单位。 第四条 报销的原则是：及时、真实、合法。 第二章 业务报销的一般程序 第五条 分公司所属各部门、项目部、个人在取得原始凭证后，应当按分公司的要求粘贴报销单并按规定填写报销单的各项内容。 第六条 材料采购、低值易耗品采购、固定资产（单价超过2000元或可以长期使用）采购、差旅费、业务费等报销时，应附有所相应的材料点验入库单（直接领用的要填写领料票）、低值易耗品采购申请及领用单、固定资产采购计划及卡片、出差申请单及差旅费报销单、业务费使用审批单。 第七条 业务人员报销时，由各部门负责人、项目部经理进行审核，分公司分管领导、总经理审批，资产财务部负责监督管理。 第八条 由分公司采购的材料、设备、生产工具需提供采购合同，由工程管理部归口管理，工程管理部经理负责审核，分公司分管领导审批。由项目部采购的采购的材料、设备、生产工具，应当先编制采购计划（采购申请）报工程管理部审核，分公司分管领导批准后方可采购，报销时必须附工程管理部审核批准的采购计划书（采购申请）、采购合同，由项目部经理审核，分管生产的分公司领导审批。 第九条 分公司本部采购的备品、办公用品、及将发生的后勤费用由综合管理部归口管理，综合管理部经理负责审核，分公司分管领导审批。由项目部采购的备品、办公用品、及将发生的后勤费用，应当先编制计划申请书，报综合管理部审核，分公司分管领导批准后方可实施，报销时必须附综合管理部审核批准的计划申请书。 第十条 分公司招投标产生的各项费用由市场部归口管理，报销时市场部经理负责审核，分公司分管领导审批。 第十一条员工调动、员工休假以及探亲、员工在职教育培训、员工各类保险、福利费的费用支出由人力资源部归口管理，人力资源部经理负责审核，分公司分管领导审批。 第十二条 党群活动费用的支出由分公司分管党群部门的领导审批。工会活动费用由工会主席负责审批。 第十三条 安全防护、科技研发等专项费用由主管部门负责归口管理，分公司分管领导负责审批。 第十四条 报销时，不得越权审批，资产财务部对于越权审批的报销不予受理报销。 第三章 原始单据 第十五条 原始凭证内容如单位名称、日期、摘要、单价、数量、金额、填制人必须填写完整。内容真实，大小写金额必须相符，并不得涂改。 第十五条 业务人员从外单位取得的原始凭证，必须加盖出票单位发票专用章；从客户处取得的原始凭证，必须有客户签章；自制的原始凭证，必须有经办部门负责人或其他指定人员签名或盖章以及部门专用章。发票必须盖有当地税务机关的发票监制章；行政事业性收费，必须是当地财税部门核发的统一收据。 第十六条 报销单各项内容要求用钢笔或水笔（蓝黑或黑色）填写。填写时，报销张数、报销人、报销时间、内容摘要、大小写金额必须准确填写，并不得涂改。 第四章 资金支付 第十七条 分公司所属各部门项目部在采购大宗物资、设备材料、生产工具时，必须通过银行进行业务结算。 第十八条 银行支票、银行汇票、汇款时，收款方的单位必须和签订合同以及提供发票的单位一致。 第十九条 职工借支备用金、差旅费报销、支付职工薪酬、购买金额不超过2000元的物资时可以用现金结算 第五章 附则 第二十条 报销过程中审批权限参照《中国铁路通信信号集团公司广州工程分公司资金支付审批管理办法》执行。 第二十一条 本办法由资产财务负责解释。 第二十二条 本办法自发布日起实施。 第二部分 差旅休假报销 第一章 总则 第一条 为加强对出差和差旅费开支的管理，保证出差员工工作和生活的需要，按照“精简、高效、节约、合理”的原则，制订本办法。 第二条 本办法所称出差是指经领导批准，员工离开工作地到分公司范围以外其他地区参加会议、联系工作、执行任务的。 第三条 下列情况不属于出差 1、项目部人员在各施工区域内或施工点进行施工作业或工作的； 2、经分公司批准，离开工作地到外地参加各类学历培训的及时间连续超过1个月以上培训的； 3、被派往分公司以外单位助勤、借调、挂职锻炼等，除往返途程外，期间不属于出差； 4、分公司组织员工到外地休养、旅游的。 第四条 分公司各单位、各部门应本着“精简节约、提高效率”的原则，从严控制出差，控制出差费用。安排出差应有明确的出差任务，严格控制人数、时间和停留地点。能够通过其他方式（如网络