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关于公司财务报销制度及相关流程 第一部分 总则 　　 为了加强公司内部管理合理控制费用支出，规范公司财务报销,倡导一切以业务为重的指导思想，特制定本制度。 　　 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出专项支出等,以下分别说明报销相关流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 　　本制度适用公司全体员工。 第二部分 　　 借款管理规定 　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请》按批准额度办理借款，出差返回个工作日内办理报销还款手续。 　　(二) 其他临时借款，如业务费、等，借款人员应及时报帐，除外其他借款原则上不允许跨月借支。　　(三) 各项借款金额超过元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；借领支票者原则上应在工作日内办理销帐手续。 　(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 　　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 　　(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 　　(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 《》《》第三部分 　 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、培训费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 　 费用报销的一般规定 　　(一) 报销人必须取得相应的合法票据(),发票背面有经办人签名。 　　(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据严格按单据要求项目认真写，注明附件张数金额大小写须完全一致（不得涂改）。 (三) 报销元以上需提前一天通知财务部以便备款。费用报销的一般流程: 经办人填制费用报支单（附签字后的原始票据），提供给销售会计 →销售会计初审（票据是否符合公司的相关规定，购买物资的需附上审批后的购买物资申请表），如不符合退还经办人，如符合则黏贴票据→区域经理审核签字→财务部门审核→总经理审批→出纳报销。 2、泉州总部报销流程： 业务经办人按付款类型收集整理齐全完整的付款凭据作为附件，并正确填写相应的费用报销单，签名确认后报送部门经理进行业务审核，部门经理审核确认后，送交财务部审核付款凭据是否齐全，业务是否合规、合理，支出金额是否超出预算或合同、单据是否合法完整，再报送总经理审批，出纳根据审批后单据执行付款程序。 第十条、差旅费报销制度 一、差旅费标准 1、费用标准：日常支出差旅费按不同岗位级别标准不同，具体规定如下： 1）、住宿费按出差地区和人员级别制定标准，(原则上两人出差，如为同性住宿标准按一个人住宿标准报销) 级别 一般地区 直辖市及省会城市 特区、广州 副总经理以上级别 140 170 190 经理级 100 130 150 助理及主管级 70 100 120 员工级 50 80 100 2）、出差的市内交通费实行包干制，标准如下： 级别 市内交通费 副总经理以上级别 全额报销 经理级 30元/天 助理及主管级 25元/天 员工级 20元/天 3）、出差人员每人每天伙食补贴标准如下：一般城市享有补助20元/天，省会城市及特区35元/天。具体时间规定标准如下： A.中午10时前离开本市按全天补助伙食费。 B.中午10时后离开本市按半天补助伙食费。 C.中午14时前抵达本市按半天补助伙食费。 D.中午14时后抵达本市按全天补助伙食费。 2、费用标准的补充说明： （1）以上报销的住宿费，交通费，伙食补助费都必须提供相等额度的票据报销（必须提供正规票据，按标准报销，超出部分自己负责），往返长途车费必须以车站电子发票为准（全额报销），可自行按实际需要安排选择公路、铁路或水路，如因工作性质确实需要乘坐飞机者必须向各相关部门申请，经各相关部门及总经理同意后方可执行。 （2）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。　　（） 报销流程 1. 出差申请：填写《出差申请》，详细注明出差地点、、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理。 　　2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 　　3. 购票: 持审批过的