差旅费和业务招待费报销实6施办法.docVIP

差旅费和业务招待费报销实施办法 目的： 为了规范公司费用管理，明确费用报销标准，加强费用控制，根据国家有关会计法规和公司实际情况，特制订本办法。 一、费用报销时间 差旅费用和业务招待费用报销应及时在发生当月内报销，不得跨月。如出差期间跨月和月末25号后发生的费用，可在下月内报销。否则，财务部审核人员不予签字报销。长期驻外人员不受此限制，但回公司后应及时报账。 二、费用报销单据要求 所有费用报销应据实取得符合国家规定的票据。 三、费用报销标准及要求 1、出差住宿费按实住天数报销，报销时，必须出具住宿凭据。按地区分三类：一类地区省会及副省级城市，住宿费按180元补助，二类地区地级市140元，三类地区县市及其他地区110元，实际发生费用未达到上述补助标准，据实报销。如双人数出差，个人住宿补助减半。 2、通宵乘车（指凌晨0点过后）未住宿，卧铺车不给予补助，硬座（包括自已开车）可给予50元补助。 3、出差人员一般不得乘坐飞机及火车软卧，特殊情况需要乘坐必须提前报总经理同意，报销时总经理在该票据上签字。 4、为提高效率节约时间，出差期间可乘坐的士。如须包车的，包车前须报总经理同意，报销时总经理在该票据上签字。 5、自带交通工具出差，过路、过桥费应与出差的出发地至目的地相关，费用发生在出差期间的时间上具有连续性；加油费发票应在出差期间内，在出差后返回荆州或目的地油票不予报销。 6、自带交通工具出差，有专业司机的，过路费、过桥费、停车费及油费由司机支付报销，其他费用由申请派车人支出并报销；没有专业司机的，由申请派车人支付报销。填写报销单时，应详细写明费用发生起止地点和金额。 7、外出参加会议的人员，凡向会议主办单位交纳了会务费中包含住宿和餐饮等费用，不得再报销相关费用。 8、出差期间餐饮费补助标准为每天60元，实报实销的须总经理签字。 9、荆州城区内出差不予补助。荆州周边县市出差一天内餐饮补助为30元。 10、出差期间发生的招待外单位人员费用须单独粘贴，相应扣减餐费补助。 11、业务招待费报销按发生招待次数每笔单独粘贴报销，不得将几次招待费笼统粘贴报销，并注明招待单位。 12、公司外派出差报销差旅费的，应将《出差申报单》附后。 13、公司人员陪同公司外人员出差，相关费用可实报实销。 四、驻外人员费用报销 1、长期驻外人员每日生活费补助40元，出差天数按往来车票日期计算。 2、已由公司负担房屋租金的，不再有住宿补贴。 3、交通费据实报销。 4、驻外发生的其他费用，如货物运费、装卸费、人工工资等，应有相应票据或自制凭证，并做好账簿登记，回公司后，由所在部门负责人审核票据和账簿，经总经理签字后，到财务报销。 五、报销单据的粘贴 1、凡需到财务部办理报账手续的员工，到财务部领取统一的报销单据粘贴单，并将发票顺向重叠规范粘贴。 2、各类发票应按发生时间顺序分类粘贴，分类要求如下：(1)、车船票、住宿票；(2)、的士票；(3)、飞机票、火车软卧票。(4)、车辆过路、过桥、停车发票。(5)、出差期间餐费发票。(6)、业务招待费发票。 出差费用填写《差旅费用报销单》，业务招待费及其他费用填写《费用报销单》，并将此单据附在粘贴单的首页。 六、审核报销 报账人将分类粘贴好后的单据首先请部门负责人签字，再到财务部指定的审核员进行审核，如果审核员发现有不符合财务手续的单据（比如无正规发票、收款收据、超标准报销等），审核员有权拒绝签字或要求报账人找总经理单独在发票上签字，财务审核员凭总经理在发票上的签名再进行审核；财务审核完后交总经理在报销单上签字；再由财务负责人依据资金计划审核是否支付，签字报销。 财务部审核员主要审核：票据是否正规，票据取得时间是否与出差时间相符，票据编号是否具有连续性，粘贴的票面金额与填写的费用报销单金额是否相符，费用报销单大小写金额是否一致，报销签字手续是否完备，及是否符合本办法相关规定。 本规定由财务部负责制订和解释，自2012年7月1日起执行。 下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！ 小故事1、《扁鹊的医术》 　　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢? 　　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。 　　文王再问：“那么为什么你最出名呢? 　　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，所以他的名气只及本乡里。而我是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明， 名气因此响遍全国。 　　大道理：事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。 　　小故事2、危险的森林里 　　一个人在森林中漫游时，突然遇见