捌、管理控制制度之稽核AM-10000.docVIP

捌、：AM-10000 目　　　錄 一、 印鑑使用管理作業之稽核：AM-10100 3 二、 票據領用管理作業之稽核：AM-10200 5 三、 預算管理作業之稽核：AM-10300 8 四、 財產管理作業之稽核：AM-10400 10 五、 負債承諾及或有事項管理作業之稽核：AM-10500 12 六、 職務授權及代理人制度之稽核：AM-10600 14 七、 財務及非財務資訊管理作業之稽核：AM-10700 16 八、 關係人交易管理作業之稽核：AM-10800 18 九、 財務報表編製流程管理作業之稽核：AM-10900 20 十、 法令遵循制度之稽核：AM-11000 23 十一、 金融檢查報告管理之稽核：AM-11100 26  印鑑使用管理作業之稽核：AM-10100 編 號 作業項目及目的 作業 週期 作 業 程 序 ( 方 法 ) 及 稽 核 重 點 依 據 資 料 AM-10100 印鑑使用管理稽核 目的： 確定上述作業是否符合規定辦理 不 定 期 ： 每 月 至 少 查 核 乙 次 開立支票用印鑑保管人支票保管人由不同人員擔任。 印鑑保管人員俟文件經權責單位主管核准後，依規定使用印鑑