某集读团财务关键计划指标.docVIP

 某集团财务关键计划指标 集团 二零零一年十一月 集团关键计划指标（建议） 一、集团公司责任中心划分图示 二、集团公司关键计划指标 指标类型 关键计划指标 总裁主要考核指标 总指标 分解 财务指标 总收入 煤矿收入 总收入 房地产收入 超市收入 总部管理费用 职能部门管理费用 总裁、总监管理费用 财务费用 煤矿财务费用 房地产财务费用 超市财务费用 净利润 煤矿税前利润 净利润 房地产税前利润 超市税前利润 总资产利润率（净利润/平均总资产） 总资产利润率 净资产利润率（净利润/平均净资产） 净资产利润率 非财务指标 煤炭产量 煤炭产量 安全指标 安全指标 煤炭事业部专项任务 房产销售量 房产销售量 房地产市场开发指标 市场开发指标 房地产分公司工程建设指标 工程建设指标 建筑公司市场开发指标 建筑公司工程建设指标 超市市场开发指标 超市市场开发指标 中层管理人员流失率 中层管理人员流失率 关键计划指标分解公式： 净利润=销售收入—（销售成本+销售费用）—管理费用—财务费用+（其他业务收入—其他业务成本） =（煤矿事业部销售收入—销售成本—销售费用—管理费用） +（房地产事业部销售收入—销售成本—销售费用—管理费用） +（超市营业收入—营业费用—管理费用+其他业务收入—其他业务成本） —集团公司总部管理费用—财务费用 三、煤炭事业部 1、煤矿事业部关键指标 指标类型 关键计划指标 总经理主要考核指标 总指标 分解 财务指标 销售收入 王家岭销售收入 销售收入 九龙山销售收入 管理费用 事业部部门费用 总经理费用 煤矿总成本 王家岭总成本 九龙山总成本 税前利润 王家岭税前利润 税前利润 九龙山税前利润 总资产利润率 王家岭总资产利润率 总资产利润率 九龙山总资产利润率 非财务指标 煤炭总产量 王家岭煤炭产量 煤炭总产量 九龙山煤矿产量 掘进尺度 王家岭掘进尺度 掘进尺度 九龙山掘进尺度 安全指标 王家岭安全指标 安全指标 九龙山安全指标 专项任务指标 管理与技术人员流失率 管理技术人员流失率 2、煤矿关键计划指标 指标类型 关键计划指标 矿长主要考核指标 总指标 分解 财务指标 销售收入 销售收入 制造成本 采购成本 制造成本 生产成本 制造费用 管理费用 职能部门管理费用 管理费用 销售费用 销售费用 非财务指标 煤炭产量 煤炭产量 掘进尺度 掘进尺度 安全指标 安全指标 能源消耗指标 能源消耗指标 设备完好率 设备安好率 3、安全技术部关键计划指标 指标类型 关键计划指标 部门主要考核指标 财务指标 管理费用 管理费用 非财务指标 安全指标 安全指标 专项任务指标 专项任务指标 4、综合管理部、煤矿办公室、财务科、后勤保卫科关键计划指标 指标类型 关键计划指标 部门主要考核指标 财务指标 管理费用 管理费用 非财务指标 专项任务指标 专项任务指标 5、煤矿供销科关键计划指标 指标类型 关键计划指标 部门主要考核指标 财务指标 销售收入 销售收入 销售费用 销售费用 采购成本 采购成本 非财务指标 煤炭销售量 煤炭销售量 6、煤矿生产科关键计划指标 指标类型 关键计划指标 部门主要考核指标 财务指标 生产成本 生产成本 管理费用 管理费用 非财务指标 煤炭产量 煤炭产量 安全指标 安全指标 能源消耗指标 能源消耗指标 7、煤矿安全科关键计划指标 指标类型 关键计划指标 部门主要考核指标 财务指标 管理费用 管理费用 非财务指标 安全指标 安全指标 四、全家乐超市 1、超市关键计划指标 指标类型 关键计划指标 总经理主要考核指标 财务指标 营业收入 营业收入 经营费用 其他业务利润 管理费用 净利润 净利润 存货周转率 存货周转率 负现金流量指标 总资产利润率 总资产利润率 非财务指标 顾客满意度（调查测试） 顾客满意度 员工流失率 员工流失率 供应商关系 2、营业部关键计划指标 指标类型 关键计划指标 部门主要考核指标 财务指标 销售收入 销售收入 相关费用 相关费用 非财务指标 服务质量指标 服务质量