会计实训1课件.ppt

7 11月8日缴纳税金 借 应交税费—应交增值税—未交税金 225600 贷 银行存款—工商银行 225600 8 11月8日收回欠款 借 银行存款— 工商银行 214000 贷 应收账款—广州福禄 214000 (需要查看应收账款) 9 11月8日报销差旅费 借 销售费用—差旅费 1850 库存现金 150 贷 其他应收款—李红 2000 10 11月19日外购材料 借 在途物资— 甲材料 336600 — 乙材料 354000 应交税费—应交增值税(进项税) 117402 贷 银行存款— 工商银行 808002 ①11月19日 支付运费 借 在途物资— 甲材料 3400 — 乙材料 6000 贷 银行存款— 工商银行 9400 ②材料验收入库 借 原材料— 甲材料 336600 — 乙材料 354000 贷 在途物资— 甲材料 340000 (336600+3400) — 乙材料 360000 (354000+6000) 12 11月10日销售产品 确认收入 借 银行存款— 工商银行 1895400 贷 主营业务收入—A产品 1620000 应缴税费—应缴增值税—销项税 275400 结转成本(540*1600=864000) 借 主营业务收入—A产品 864000 贷 库存商品—A产品 864000 13 11月12日 支付欠款借 银行存款-工商银行 152000 贷 应付账款-丹东宏达 152000 14 11月16日 销售B产品确认收入借 应收账款-大连海源 936000贷 主营业务收入-B产品 800000 应缴税费-增值税-销项税 136000 结转成本(1000*400=400000)借 主营业务成本 400000贷 库存商品-B产品 400000收到进账单借 银行存款-工商银行 936000 贷借 银行存款-工商银行 93600015 11月19日借 管理费用-办公费1200 贷银行存款-工商银行 1200 11月20日外购甲材料 借 原材料-甲材料 23400 贷 银行存款-工商银行 23400 17 11月21 日报销交通费 借 管理费用-办公费 85 贷 库存现金 85 生产车间领用材料 借 制造费用-甲产品 500000 - 乙产品 168000 贷 原材料-甲产品 500000 -乙产品 168000 11月22日从银行提取现金1280000元,备发工资 11月 22日提取备用金 借 库存现金-备用金