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第一章 物流企业财务管理总论（概念） 1、物流企业的主要功能：（1）基础性服务功能：①运输。②仓储。（2）增值服务功能：①流通加工。②配送。③产品退货管理。④售后服务。（3）物流信息服务功能。（4）支持物流的财务功能。[多选·简答] 2、企业财务活动：是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称，包括资金筹集、投放、耗费、收入和分配等经济内容。[填空·名解] 3、企业财务活动主要包括以下四个方面[多选·简答] （1）筹资活动。物流企业从两方面筹资：①权益资本（直接投资、发行股票、企业内部留存收益）。②负债资本（银行借款、发行债券、预收款项）。（2）投资活动。投资：是指以收回现金并取得收益为目的而发生的现金流出。[名解]①广义投资活动（对内投资、对外投资）。②狭义投资活动（对外股权性投资、对外债权性投资）。（3）资金运营活动。（4）利润分配活动。（2011年多选） 4、物流企业财务关系：是指企业在组织财务活动过程中与各有关方面发生的经济利益关系。[多选·名解] （1）物流企业与投资者之间的财务关系在性质上属于经营权与所有权的关系。 （2）物流企业与被投单位之间的财务关系在性质上属于投资与受资的关系。 （3）物流企业与债权人之间的财务关系体现的是债务与债权的关系。（2011年单选） （4）物流企业与债务人之间的财务关系体现的是债权与债务的关系。（2012年单选） （5）物流企业内部各单位之间的财务关系体现着企业内部各单位之间的经济利益关系。 （6）物流企业与职工之间的财务关系体现着职工个人和企业在劳动成果上的分配关系。 （7）物流企业与税务机关之间的财务关系反映的是依法纳税和依法征税的权利义务关系。 5、财务管理：根据财经法规制度、运用特定的量化分析方法，组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作。[名解·填空] 6、物流企业管理的目标：（1）生存：①以收低支。②能够偿还到期债务。（2）发展：①筹集发展资金。②合理运用资金。（3）获利（最主要目标）。生存是发展和获利的前提，企业自有生存才能获利。在市场经济条件下，企业要想生存，必须满足两个基本条件：（1）以收低支（最基本条件）。（2）偿还到期债务。（2009年填空 2010年简答 2012年填空） 7、财务管理的最优目标——企业价值最大化：通过对企业科学管理，财务上合理经营，采用最优的财务政策，充分考虑货币的时间价值、风险和报酬对企业的影响，保证企业长期稳定发展的基础上使企业总价值达到最大。[名解] （2010年简答） 8、企业价值最大化的优点：（1）扩大了其适用范围。（2）兼顾了各相关利益集团的利益。（3）符合经济规律的要求，有助于增加社会财富。[多选·填空·简答] 9、财务管理环境（2012年名解）（1）金融市场环境：①广义金融市场：是指一切资本（实物资本和货币资本）流动的市场。包括有价证券的买卖、货币借贷、票据承兑和贴现、黄金和外汇的买卖、办理国内外保险和生产资料的产权交换。（2010年单选）②狭义的金融市场：是指有价证券发行和交易的市场。即股票和债券发行、买卖的市场。按照交易对象不同金融市场可以分为资金市场、外汇市场和黄金市场。 （2）法律环境：①企业组织的法律法规《公司法》。②税务法律法规《税法》。③财务法律法规《企业财务通则》。[多选] （3）经济环境：①经济周期。②通货膨胀。③汇率变化。④政府的经济政策。[多选] 10、财务管理的原则（2009年简答）：是指人们对财务管理活动共同的、理性的认识。 [名解] （1）资金优化配置原则。①总量最优。②比例最优。③多方案的最优选择。（2）收支平衡原则。（3）弹性原则。（4）收益与风险均衡原则。（5）货币时间价值原则。[多选] 11、金融市场一般特征：（1）交易对象是资金。（2）金融市场是公开市场。（3）不包括幕后交易行为。（4）无实物形态交易。[多选·简答] 12、金融市场对企业理财的作用：（1）金融市场是企业筹资和投资的场所。（2）企业通过金融市场可以随时进行长短期资金的转化。（3）金融市场便利企业从事财务管理活动。（4）金融市场可以为企业理财提供相关的信息。[简答] 13、我国的中央银行是中国人民银行（2011年单选）。我国的商业银行主要有国有独资商业银行和股份制商业银行。[多选] 14、我国的国家政策银行主要有中国进出口银行、国家开发银行和农业发展银行。[多选] （2009年单选） 15、非银行金融机构主要有保险公司、信托投资公司、信用合作社、邮政储蓄机构、证券公司和证券交易所。[多选] （2010年多选） 16、管理经济的手段：（1）经济手段。（2）法律手段。（3）行政手段。[填多·选空] 第二章 财务管理的价值观念（计算 重点） 1、货币的时间价值：是指资金在投资和再投资过程中由于时间因素而形成的价值差额。实