餐饮公司财务管理制度终稿.doc

为适应公司发展与经营的需要，规范和加强公司财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、每笔收入都要及时开票；出纳员收妥每笔款项后应在收款凭证上加盖“收讫”章现金以前填好现金解款单交存银行，单据，严禁以收抵支，一经发现作违纪处理。每笔支出复核；出纳人员每一笔款项都应以健全的会计凭证和完备的审批手续为依据，付款后，需在付款凭证上加盖“付讫”章；原始凭证和记账凭证会计； 直接支付现金，出纳人员必须要求当事人在《现金支付备查簿》上签字；以现金支票支付，则必须要求当事人在现金支票存根联签字，同时在《支票支付备查簿》上登记并签字。《现金支付备查簿》、《支票支付备查簿》逐笔序时登记，日清日结。银行单据签发和印鉴保管应当分工负责。《银行账户管理办法》申请开立一般存款账户、临时存款账户。银行账户只供本结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。一年（按对月对日计算）未发生收付活动的账户，应30日内办理销户手续。撤销账户必须与开户银行核对账户余额，经开户银行审查同意后办理销户手续。5日前编制银行余额调节表，银行未达账款不能超过0天，如属特殊情况需超过0天的必须报财务同意。 4.网上银行专用设备（读卡器、U盘等）应视同印鉴管理，款项支付必须经过提交、复核、授权三个环节，且每个环节由专人办理。网上银行支付成功后银行联系员必须在次日前将网银支付回单从银行拿回