2016基础会计实训_课件(定)资料.ppt

总分类账 第 1页 GENERAL LEDGER 会计科目及编号 ACCOUNT NO. 库存现金 期初余额 12 1 1 5 3 6 2 9 7 科汇1 1-31日本月发生额 借 1 2 9 2 3 8 0 2009 12 31 12 31 12 31 本月合计 本年合计 借 借 12 1 4 8 8 0 12 1 4 8 8 0 12 1 4 8 8 0 1 2 9 2 3 8 0 1 2 9 2 3 8 0 1 4 5 8 7 9 7 1 4 5 8 7 9 7 六、对账 （一）对账的含义 ●核对账目，为保证账簿记录真实、完整和准确对有关数据进行检查、核对的方法。 （二）对账的内容与方法（见下图） ◆编表核对 一、日记账的设置与登记方法 1.库存现金日记账 ① 格式：订本式，借方、贷方、余额三栏式。 ②登记方法：逐日逐笔登记。 库存现金日记账 第 1 页