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理财规划基地 选择： 理财规划的目标：（实现财务安全）和（追求财务自由） 保障财务安全是个人理财规划要解决的（首要问题）只有财务安全，才能达到人生各阶 段收入支出的基本平衡。所谓（财务安全）是指个人或家庭对自己的财务状况有充分的（信心），认为现有的财富足以应对末的财务支出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。 衡量一个人或家庭的财务安全，主要有以下的内容： A，是否有稳定，充足的收入。 B，个人是否有发展展潜力。 C，是否有充足的现金准备。 D是否有适当的住房。 E是否购买了适当的财产人身保险。 F是否有适当、收益隐定收入 G是否享受社会保障。 H是否有额外的养老保障计划。 所胃财务自由，是指个人或家庭的收入主要源于主动投资而不是（被动工作）。主要体现在投资收入可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出。 理财规划的具体目标： A，必要的资产流动性。 B 合理的消费支出 C实现教育期望 D，完备的风险保障。 F积累富 G合理的纳税安排 H 安享晚年 E有效的财产分配与传承 6，现财规划的原则： A，整体规划 B，提早规划 C，现金保障优先（日常生活覆盖储备）（意外现金储备） E，风险管理优于追求收益 F消费、投资与收入相匹配 G家庭类型与理财策略相配。 生命周期理论是人从出生到死亡会经历（婴儿）（童年）（少年）（青年）（中年）（老年）六个阶段。 理财规划的流程： A，建立客户关系 B，收集客户信息 C分析客户财务状况 D，制定理财方案 F，执行理财方案 G，持续理财服务 理财规划师职业道德准则： A正直诚信原则 B客观公正原则 C勤勉谨慎原则 D专业尽责原则 F严守秘密原则 G团队合作原则 9，（正值诚信）原则是理财规划师的职业德道的核心原则，要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益。 理财规划师执业纪律规范： 理财规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为 理财规划师不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户 理财规划师在执业过程中不得侵占或窃取客户的财产 理财规划师应以客观公正的态度维护客户的利益 理财规划师应随时向客户披露存在或可能产生的利益冲突 理财规划师不得随意公开或使用客户的秘密信息 理财规划师应维护行业整体形象，禁止任何形式的不正当竞争 理财规划师应勤勉尽责，严格履行对客户的承诺 行业自律机构的制措施非执业理财规划师如果违反职业德道的规范，无法再次参加理财规划师职业资格考试或终生无法执业。措施包括：（警告）（暂停职业）（罚款）（吊销执照）等措施。暂停执业，罚款一般适用于情节较为严重，但尚末给客户造成重大损失的情形。吊销执一般适用于情节严重且造成较大损失的行为。 财务与会计 会计核算： 会计核算的基本前提包括： A，会计主体 B持续经营 C会计分期 D货币计量 F会计基础 权责发生制：是指凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付都应作为当期的收入和费用处理，凡不属于当期的收入和费用，即使款项在当期收付都不应作为当期的收入和费用处理。（权责发生制）能更加（准确）地反映特定会计期间真实的财务状况和经营成果。 会计信息质量要求 主要的会计原则如下： 真实性原则 B相关性原则 C明晰性原则 D 可比性原则（收入可不及时入账，但负债可提前入账） E，谨慎性原则 F实质重于形式原则 G重要性原则 H及时性原则 会计的六个要素（资产）（负债）（所有者权益）（收入）（费用）（利润） 资产是过去的交易，事项形成并企业拥有或控制的资源 资产的目的是在末来为某个会计主体带来经济利益。 资产必须是企业拥有或能够加以控制的经济资源。 资产可以用货币计量的。不能用货币计量的人力资源，还不能作为企业资产入账。 判断题：1，末来交易或事项可能形成的资产不能确认，如或有资产。2企业对资产负债表中的资产并不都拥有所有权，如融资租入的固定资产。3。不能给企业带来末来经济利益的资产则不能作为资金加以确认。 负债：是指过去的交易，事项形在的现时义务，履行义务预期会导致经济利益流出企业。 所有者权益。注意：（1）所有者权益是表明企业产权关系的会计要素。（2）所有者权益与负债有着本质的不同，负债需要定期偿还，但所有者的投资则不能便随抽走。 收入的特点。注意：（1）收入来源包括三个方面，即销售商品，提供劳务和让渡资金使用权，但对外投资收益则不包括在收入要素中。（2）收入应该是企业在日常经济活动中形成的，所以营业外收入不包括在收入要素中。投资收益和营业外收和在我国应该属于利润要素。 费用。注意：（1）费用和收入之间存在配比关系（2）费用中能够对象化的部分形成产品的制造成本，不能够