财务管理级学生作品民生银行财务分析(1.ppt

民生银行财务分析 小组成员: 徐学芬 富劼瑾 吴金丹 余蕾 钱赛星 丁辉 会计0302班 民生银行基本情况简介 　　中国民生银行于1996年1月12日在北京正式成立，是我国首家主要由非公有制企业入股的全国性股份制商业银行.　 2000年12月19日，中国民生银行A股股票（600016）在上海证券交易所挂牌上市 . 发行数量（万股）：35,000 总注册资本(万元)：725,877.8713 截至2005年12月31日，中国民生银行总资产规模达5571亿元，净利润27.03亿元，存款总额4888亿元，贷款总额（含贴现）3781多亿元，不良贷款率1.28%，保持国内领先水平。  行业介绍 由于银行经营业务不同于一般企业，像增加了同业拆放业务、逾期贷款、外汇买卖等等但没有主营业务成本，没有财务费用和存货，同时它的负债表现形式如应收（贷款）、应付帐款（各项存款）也不同于一般商业企业。 　　　因此所涉及到的分析财务的指标也不同于一般企业，我们需要涉及的指标还包括资本充足率、存贷比率、不良贷款、核心资本率、呆帐贷款率等　　 财务指标分析 1.盈利能力分析 2.偿债能力分析 3.营运能力分析 4.其他金融指标分析 盈利能力分析 分析：每股收益05年与前2年基本持平，说明公司经营财务状况较稳定。净资产收益率比前2年有明显提高，说明该企业权益资本获取收益的能力越来越强，对股东的保障程度有所提高。而每股净资产相对前两年有下降的趋势，说明该企业每股拥有的净资产越来越少，发展潜力不明朗，抵御外来因素影响和打击能力减弱。 偿债能力分析 分析： 与同行流动比率1.12的平均水平相比，民生银行0.76的指标相差甚远，极大影响银行短期偿债能力，但是较前两年略有提高。 资产负债比率世界标准：90%左右为宜，最高不能超92%。而民生银行资产负债比率一直都在97%以上，经营风险相当的大。 营运能力分析 其他金融指标 1 、不良贷款 逾期贷款率 1.66% 呆帐贷款率 1.59% 不良贷款率 1.28% 分析：截至2005年12月31日，中国民生银行总资产规模达5571亿元，净利润27.03亿元，存款总额4888亿元，贷款总额（含贴现）3781多亿元，不良贷款率1.28%，较前面２年又有所下降，继续保持国内领先水平。 ２、资本充足率 分析：民生银行作为股份制银行，近年来增长较快，资产质量也较好，但苦于资本实力不足，高速扩张导致资本充足率下降，抵御风险的能力较差. 3 核心资本率 建议： 增资扩股，加强对资产质量的管理，对信贷资产实施持续监控管理。改善业务结构，加强成本管理，提高赢利能力。 　 * * 2.13 2.49 2.66 每股净资产 17.48% 15.79% 14.4% 净资产收益率 0.37 0.39 0.38 每股收益 2005 2004 2003 年度 97.23 97.10 97.33 资产负债率(%) 2.77 2.90 2.67 股东权益比率(%) 3.38 -4.29 8.36 现金流动负债比(%) 0.76 0.74 0.75 流动比率 2005 2004 2003 年度 0.32 0.34 _____ 应收帐款周转率(倍) 0.05 0.04 0.04 总资产周转率(倍) 2005 2004 2003 年度 8.26 8.59 8.62 核心资本充足率(%) 2005 2004 2003 年份