筹建期财一务管理制度.docVIP

《筹建期财务管理制度》 第一章 总 则 第一条 为了加强筹建期的财务管理和监督，便于经济核算，保护投资者的合法权益，根据《公司法》及一般《财务管理制度》的有关规定制定本管理制度。 第二条 筹建期一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，实行董事会领导下的总经理负责制，具体会计核算制度遵照《有限公司会计制度》执行。 第二章 资金、费用管理 第三条 筹建期资金管理的原则是：集中管理，统一调用，实行费用备用金专人管理制度，对资金进行合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。 资金由筹委会统一管理，所有公司资金归集于银行账户； 由筹建部门根据日常工作需要进行预算，制定用款计划，确定用款金额，报总经理审核、经董事长审批后，由专门的财务人员给予核定并备用资金； 下列范围内可以使用该备用金：职员工资、津贴、奖金、个人劳务报酬、出差人员必须携带的差旅费、办公费用、招待费、装修费、总经理批准及董事长审批的其他费用开支； 备用金管理人员负责备用金的结算管理，根据使用情况按申领备用金手续补充备用金； 有关部门、人员领取备用金时，填写借款单，写明用途和金额，经总经理审核，由备用金管理人员依凭证付款； 报销时凭发票、差旅费单据及公司认可的有效报销或付款凭单，经办人签字，备用金管理人员审核，总经理批准，到备用金管理人员冲抵以前借款、领取现金。付款后加盖付款标志及经办人戳记； 每月25日备用金管理人员须将手续完备的付款单据归集整理，待新公司正常运作时交由公司财务部入账，冲抵领用的备用金。 第三章 资产管理 第四条 本制度所称资产系指公司拥有的实物资产，主要指固定资产与存货。固定资产指使用期限在二年以上，单位价值在2000元以上的资产，包括机器设备、运输设备、电器设备、通讯设备、办公设备、医疗器械等。存货是指在经营过程中储备的各种物品，包括中药材、包装物、低值易耗品等。 第五条 固定资产管理 固定资产的购置、使用、内部转移、报废、转让、变卖、出租、抵押、赠送、盘盈、盘亏等应履行登记和报账手续； 固定资产的购买由有关部门提出书面申请，并做出可行性分析报告，经总经理审核、董事长审批后，由采购部门统一购买，采购部按公司《采购合同评审流程》实行采购； 重大项目固定资产（1万元以上的），必须经过公司领导集体研究决定后组织购买。采购方式主要是询价议标和单一来源； 固定资产购买、安装、调试、验收合格后，相关部门应尽快将有关单据到财务部办理报销手续； 所购固定资产纳入公司，统一管理。 第六条 存货资产的管理 存货的购置根据诊所经营需要购置，购置前有关部门要就购买必要对总经理进行说明和报备，经总经理审核、董事长审批后交采购部门统一采购。 存货的入库、出库必须办理相关的手续，保留相应的原始单据，并交由财务进行会计核算。 第七条 资产的盘点 不定期抽点由财务部及公司指定部门，经总经理批准，对财产进行不定期随机抽查。不定期抽点，以不预先通知为原则； 总盘点：在新公司正常运作前，总经理牵头，财务部负责组织对筹建期间的资产进行全面盘点工作。 第四章 对外收、付款的管理 第八条 对外付款必须要填制对外付款审批单，由项目经办人具体办理。第九条 有合同（或协议）的付款，在第一次付款时应附上所签订的合同（或协议）。实行分次付款的，在未结账前的付款，应由收款方开具收据。收款方必须提供符合公司规定的发票或收据。 第十条 特殊情况先付款，收款方再提供发票或收据的，由经办人向财务办理暂支手续,并负责将发票或收据在规定时间内交回财务。 第十一条 对外付款有合同的，必须要按照约定的账号办理；付款、收款要求改变账号的，必须要由收、付款方提供盖有公章的证明，没有合同或合同没有约定账号的，由收款方提供后办理。 第五章 附 则 第十二条 本管理制度适用于筹建期的财务管理，经总经理办公会审核，董事长批准后实施。 本管理制度在新公司正常运作后废止，公司执行新的财务管理制度。 下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！ 小故事1、《扁鹊的医术》 　　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢? 　　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。 　　文王再问：“那么为什么你最出名呢? 　　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，所以他的名气只及本乡里。而我是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明， 名气因此响遍全国。 　　大道理：事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。 　　小故事2、危险的森林