第七部分-分项财务管理制度.doc

第七部分：分项财务管理制度货币资金管理 本制度所称货币资金，系指下列项目的人民币、国外货币： “库存现金” 指存放于出纳部门，以备零星支用的货币实物； “银行存款” 指存放于银行的货币资金； “外埠存款” 指存放于外地银行开立专户的货币资金； “信用证存款” 指存入银行信用证保证金专户的货币资金； “在途资金” 指公司与分支机构之间的汇、解款项，在月终时如有未到达的汇 入货币资金。 “银行汇票存款”指公司为取得银行汇票，按照规定存入银行的货币资金； “银行本票存款”指公司为取得银行本票，按照规定存入银行的货币资金。 1、现金管理规定 1-1 现金的使用范围 职工工资、津贴； 个人劳动报酬； 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各项奖金； 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 向个人收购农副产品和其他物资的价款； 出差人没必须携带的差旅费； 结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）； 银行确定需要支付现金的其他支出。 1-2 库存现金限额 根据本公司业务范围和经营活动的特点，库存现金限额在开户银行的核定下，定为 元人民币，超过限额部分，当天存入银行。各业务部门的库存现金限额由业务部门提出限额意见，报财务部核准。 1-3 不得“坐支”现金 公司支付现金