绩效管理徐武.ppt

课绩效只有一份课业绩绩效表 处绩效包含处业绩绩效表及处本部绩效表 店绩效包含店业绩绩效表、店本部绩效表 及其它部绩效表 5.课绩效与店、处绩效的区别 表单 不同点 5.课绩效与店、处绩效的区别 内容 不同点 店/处/课共有项目 店专有项目 含税销货收入 促销费用 未税销货收入 折旧与摊 销货毛利 卖场租金 其它业务毛利 卖场租金 总毛利 行政管理 人事费用 基本设施 其它费用 管理费 营业费用合计 所得税 营业外收支 资本支出 财务收益 财务支出 营运绩效 含税存货 含税应付帐 当月取得其它业务收入含税金 累计已确认未入帐其它业务收入金额 6.结 论 提高营业额 减少损耗 降低成本 提升课绩效 达成营业绩效 绩效管理 徐启武 先生 MR.TONY 课程目标 课程结束时，你将有能力做到 掌握课绩效的基本内容 处长 讲师 课长/组长 学员 投影片 训练方式 小时 时间 课程目标 明确课绩效表的内容 掌握提升课绩效的技能 课程内容 什么是课绩效 课绩效表栏目介绍 提升课绩效的技巧 提升课绩效的实例 课绩效与处、店绩效的区别 结 论 1.什么是课绩效 课绩效为各课当月及累计的营运绩效，亦称为 课营运绩效 此营运绩效与预算作比较，反映绩效达成状况 课绩效分为课绩效额与课绩效率 课绩效定义 指该课销货毛利、其它业务毛利及财务收益所得减去各项费用后的净利润，亦称为课净毛利额 1.什么是课绩效 课绩效额 销货毛利(未税) ＋其它业务毛利 ＋财务收益 －人事费用 －其它费用 ±营业外收/支 ＝课绩效额(未税) 定义 公式 1.什么是课绩效 指该课绩效额所占销货收入之比率，亦称为课净毛利率 课绩效率 课绩效率= 课绩效额(未税) 未税销货收入 ×100% 定义 公式 32 绩效表 10月数（当月数） 累计数（年度累计数） 实际 % 预算 % 实际 % 预算 % 含税销货收入 销货收入（未税） 销货毛利 其它业务毛利 总毛利 人事费用 其它费用 营业费用合计 营业外收支 财务收益 A B C D a= 380,000 117.28% 324,000 100.00% 4,275,550 116.76% 3,348,000 117.27% 3,659,236 100.00% 2,855,000 100.00% 623,884 17.05% 554,000 19.40% 209,328 5.72% 216,000 7.57% - - - 61,000 18.83% 32,000 9.88% E - 93,000 28.70% 883,172 22.77% 770,000 26.97% F - 30,000 9.26% 70,247 1.92% 189,000 6.62% G - 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% H - 30,000 9.26% 70,247 1.92% 189,000 6.62% I - 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% J - 1,000 0.31% 10,253 0.28% 9,000 0.32% 营业绩效 K= 64,000 19.75% 773,178 21.13% 590,000 20.67% 含税存货金额 L 含税应付帐款 M 库存可销天数 O=L/(B-C)?a?30 当月取得其它业务收入合约总额 14,097(当月) 累计已确认未入帐其它业务收入金额 40,556(余额) 1.什么是课