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厦门市裕家家居有限公司财会管理制度 为了有效开展财务核算和财务控制，及时准确全面提供各种会计信息和保证公司财产物资的安全完整，根据中华人民共和国《会计法》及会计制度结合本公司经营管理特点特制定本公司财会管理制度。本制度主要对报表管理、销售管理、款项管理、存货管理、费用报销、会计工作交接等几个方面进行规范，其余未做规定方面按国家《会计法》几会计制度执行。本制度与《会计法》及相关制度不一致的地方按本制度执行。本制度于2011年1月1日开始执行。 一、会计机构： 二、报表管理 各财会人员定期上交报表给财务负责人审核，经审核无误后签字上交总经理，财务负责人所做的报表应及时上交总经理。 分部机构财会人员定期上交财务报表到总部财务负责人，由财务负责人审核后上交总经理 出纳报表：现金日（周）报表、 月报表：资产负债表、利润表、销售订单汇总表、销售订单明细表、预付账款明细表、预收账款明细表、收入明细表、费用明细表、存货明细表 半年度报表、 年度报表：比较利润表、销售订单对比表、资产负债分析表、营业费用分析表、资产负债表、利润表 三、销售管理 （一）销售清单管理： 1、销售清单、现金交接单使用要求 （1）所有的销售必须填写由公司（或商场）统一印制的“4联式”销售清单，销售清单由营业员填写，要求销售清单四联内容完整一致，数量、单价，金额准确、真实，客人档案齐全；营业员、客户必须在销售单上签字。 （2）销售清单须按卖场连号使用，作废须四联同在。由于管理不善造成销售清单丢失，应及时以书面形式说明情况，向公司财务部核销清单号码。 （3）门店向商场购买的销售单必须先在财务部备案，方可使用，否则视为无效。 （4）所有销售单必须加盖公司销售专用章才能使用。 （5）已开据的销售清单需及时上交，如有同单情况，必须写明同单单号。 （6）现金交接单必须连号使用，作废单的财务联需上交财务。 2、销售清单填写要求 （1）要求填写字迹清晰、内容完整。 （2）所有成套产品须按公司规定的部件产品型号分开填报数量、零售总金额、折扣金额、实际金额。公司促销的产品及经公司审批的折价产品在备注栏必须填写清楚。 （3）所有公司促销赠送品，必须如实在销售清单中记录，不属于产品的赠送品，不用在销售清单上记录。 （4）销售清单一经填写不允许对型号、数量、金额进行涂改。 （5）现金交接单：部门必须填写完整，交接日期按交接当日填写，刷卡、转账必须写明哪个银行，移交人和接收人必须签字。所有交接的销售单必须在现金交接单上体现，对于无涉及款项的销售单在现金交接单金额栏划“/”表示。 3、销售清单修改要求 （1）销售清单在未报送财务部时，若填写错误，应在错误处划横线，并签名确认；另在上方处正确填报。 （2）清单内容报送财务部后，不得在原单上更改；如有退货、换货的顾客，营业员应另开销售清单以负数冲帐，并在备注栏填写原销售清单号码、顾客签名及联系电话号码；如销售清单内容尚未报送财务部，则可作废重开。 （二）销售交款会计管理流程 1、营业员根据所收货款填写公司统一印制的“2联式”收款收据，要求收款收据两联内容（日期、金额、销售单号）完整一致、真实准确并加盖门店专用章，营业员、客户必须在收据上签字。 2、门市每日货款收入、销售清单经门市销售人员审核并签名后，整理好后的货款、销售清单交给收款员签收。如隔天休息者需把货款及销售清单移交给隔天早上上班者以便跟收款员交接，收款员核清销售单号、金额签收现金交接单并于当日上交出纳。再者任何人不得擅自动用销售货款。 3、如有退单需退定金时，一律用转账方式退款（银行账号需同城且户名与销售清单的客户名称一致），门店不得擅自用现金退款。 4、个门店必须及时上交相关报表 （三）折扣管理 （四）单据稽核 （六）采购订货 1、门店店长（跟单员）下单订货时，必须核对实际库存，核对无误后将定货单（需写明销售清单单号）和厂家销售货单签字确认传真到财务部，经财务负责人审核后方可付款，（店长不在时，由其他店员代替审核）。安排付款需提前1-2天传真到财务，以便财务合理安排资金运营。 2、 （七）送货安排 1、各门店每日安排送货时必须在规定时间点前将送货安排表传真到财务部，且全部货款已付清才能安排送货，如有特殊情况需部门主管批准，由部门主管通知财务部才能生效，无特殊情况不得插单送货。各门店需准确掌握库存信息，无库存的不得安排送货。产品在途中，不能确保准时到库的不得安排送货。 2、售后服务涉及到更、退换产品需通知财务。 3、产品为配套（如床品几件套）时，不得拆分其中的几件产品安排送货。 四、存货管理 （一）入库管理 1、核对实物规格、型号、数量是否进货单一致，不一致时在到货单上注明清楚。 2、实物品质的检查，参照产品的特性，对其品质、外观、形状、包装完好程度及规格进行核查。 3、验收商品时，如发现数量不