读财务问题及意见反馈.docVIP

**********************有限公司 财务存在问题及解决方案 随着公司在日趋激烈的市场竞争中不断的发展、壮大，在开业短短半年的时间中，已承接两个上亿的工程项目，随着业务量的逐渐增多，从目前的管理水平来看，已远远不能满足公司的发展需要，现根据我公司的实际情况提出以下财务问题及解决方案： 资金管理方面 各股东的投入资金没有签订正规的合同或协议，且投资比例财务不了解，作为一个公司，没有固定的流动资金，公司需要用钱的时候，由总经理个人取钱，交由出纳，由出纳付款，这种方式不符合企业会计管理制度，同时也不利于企业财务管理，造成财务部对现金的流入和支出管理困难，影响企业长期稳定发展。 由于各股东没有投入固定的流动资金，造成公司的资金与股东的资金混为一体，公与私的资金划分不明确，资金流出较随意，有时支出的费用由股东私人出钱，之后到财务部登记或不到财务部登记，由于股东没有执行公司的借款及费用报销流程，财务部只能对费用进行登记，不能对某些已支出的费用资金进行核算，严重违背了现代企业管理制度，使财务部对公司所发生的整个经济业务记录不齐全，不能够真实的反应公司的经营状况。 公司人员对取得正规发票意识淡薄，白条现象较为严重，公司在发生各项经济业务时，若不获取正规发票，公司就不能从年底企业所得税汇算的利润中抵扣成本费用，导致企业要多交25%的企业所得税，从而使公司遭受严重的经济损失。公司在发生各项经济业务时，获取正规发票，也是维护公司自身利益，促进公司长期稳定发展。 工程管理方面 1、 “企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心”，公司领导比较重视施工任务的承揽、重视抓工程任务的完成和工程质量的提高，公司领导认为抓好生产是关键，忽视了财务管理的重要性。认为财务部门只是报账、记账、算账，把账记好就行，经济效益是干出来的，不是算出来的，没有意识到财务管理在整个企业的各个环节中起着举足轻重的作用。 2、 我公司主要从事建筑施工项目，其特点是野外工作，施工任务点多、线长，客观上管理难度大，给财务管理工作带来了一定的难度，各种原始资料、台账、核算资料不全，提供的会计信息不准确，不能满足企业决策的需要，财务部门的职能未能充分发挥出来，在实际工作中财务人员的大部份时间是在从事“财务核算”而不是在从事“财务管理”，使现代企业制度要求的财务部门的预测、决策作用发挥有限，由于各部门之间缺乏沟通，造成与财务有关的各工程项目信息不及时，工程款的各项应收、应付情况财务不了解，导致财务部对整个工程项目不能进行全面核算，影响了财务管理工作的发展，同时可能会使企业利益受损，制约企业长期稳定发展。 针对以上在财务管理中暴漏出来的问题，现提出以下建议： 一、 资金管理方面 1、 各股东将出资方式及出资比例、公司流动资金的数额及比例、各股东的权利及义务、利润分配方式及比例签定正规的合同。 2、 公司财务部门对现金流应进行集中管理，并且集中办理企业内、外各项结算业务，实行公司现金流量“一个口进出”，由此实现资金控制，对公司的整个经济业务进行全面核算。 3、 公司上下要高度注意现金流管理，树立“钱到哪里，管理就跟到哪里”的观念，将现金流管理贯穿于公司的各个环节。 4、 制度管理中更重要的是制度能否得到有效执行，为此，建议公司高层要从自己做起，率先成为制度执行者，因此，公司各股东需要严格遵守借款及费用报销流程，不管发生任何与公司有关的各项费用，各股东都不允许用私人的钱款进行垫付，都必须到财务部出纳处进行报销，或办理借款手续，从而营造并且提高制度执行力的良好氛围和文化。 5、 公司员工要严格遵守费用报销制度，所有报销票据必需是正规发票，如遇特殊情况，确实无法取得正规发票的，要拿与其报销金额一致的其它发票进行替代，发票名称必需开具“正鹏建设工程有限公司洛阳分公司”，否则财务部部长有权拒绝在报销单据上签字。经办人要按照财务部的票据粘贴规定，将所需报销的票据进行粘贴，然后由财务部部长对所报销票据的规范性进行审核并签字，再由经办人的部门领导审核签字，最后到总经理处审批并签字，经办人持签字齐全的报销单据到财务部出纳处进行报销，若经办人未按上述流程进行报销，财务部出纳有权拒绝付款。为便于公司财务管理，公司财务部每周三为财务报销日，其它时间公司财务部不办理报销手续。 二、工程管理方面 1、 建议定期举行工作会议，汇报总结各工程项目施工生产情况。 2、 建议公司将一切经济活动都纳入财务规范管理范畴，将财务管理融入公司的生产、经营、经济运转全过程中，从而树立“大财务”观，要以“低成本战略、创最佳效益”为主题建立新型管理运行机制。 3、 建议公司各股东在工程项目中标后，将各项任务分解到各个部门，实行责任制，各部门之间既要做到信息共享，也要独立工作，发挥部门职能，使企业的财务管理过程规范