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财 务 报 销 细 则 借款与核销规定 一、目的：为规范借款行为，加强对个人往来账管理，制定本规定。 二、范围：本公司员工出差、学习培训、费用支付以及部门备用金需要借款时适用本规定。 三、职责： 1、财务部负责借款单据的审核、办理，出纳负债借款的支付及催收。 2、公司各部门对所辖部门单据的合法性、真实性及业务发生的合理性、必要性负责，借款人、有审批权限的部门经理负直接责任。 四、借款办理及审批流程： 1、借款人借款时先填具《借款申请单》，写明借款事由、借款性质、借款金额，按规定流程审批后方可办理借款。 2、借款人将填制好的《借款申请单》交本部门负责人审核签字。 3、借款人将《借款申请单》交财务部审核签字。 4、借款人将经本部门及财务部门审核后的《借款申请单》按照《公司核决权限》交分管负责人签字审批。 5、借款人将审批后的《借款申请单》交出纳办理借款手续。 五、借款额度及报销 1、借款额度： （1）、差旅费借款： 公司差旅费开支应按照“先申请、后发生”的原则，员工每人次不超过2000元，若超出上述额度，则须另行填制《预借费用清单》，详细列示各项预计支出。借款的归还实行逐笔结清的办法，已发生借款而尚未结清的人员除特殊情况外，不得再次办理新的借款。如遇长期连续出差，需补借差旅费可由其主管领导代为填制《借款申请单》，经审批后出纳直接汇入出差人银行卡中。除在外出差外，任何人不可代替他人借款。 （2）、其他日常借款：根据预计的支付额度申请借款。 （3）、金额大于10000元的借款属大额借款，提前一日通知财务部备款。 2、借款核销： （1）、员工出差、学习返回或零星采购结束后，七天内必须到财务部门办理报销及还款手续（以最后一张发票日期为准），所有费用支出必须要有合理、合法、符合规定的凭证，必须书写清楚，数字真实，内容完整，手续齐全。发票要素必须齐备，发票上收款单位必须与实际收款单位一致，大小写金额必须相符且不能涂改，不得将往来发票、收据、白条、假发票用于报销。出差期间应分类填写费用明细，返回报销时对应发票一同作为财务审核的依据，有宴请支出的须填写宴请单，否则财务有权不予报销。报销人必须在所有报销单据背面左下角签名。出纳人员在收到报销单据后（多退少补）。 （2）、个人借款每笔最长借支期限为1个月，一个月届满无正当理由仍未还清的，财务人员可书面通知人力资源部于本月发放工资时将其借款扣除。 （3）、员工离职时需结清个人欠款，离职审批表中需财务部门出纳、会计、财务经理签字确认无欠款，方可办理离职手续。员工离职未办理手续未结清欠款，所在部门负责人负追索、清偿责任。 差旅费管理规定 一、目的 1、为保证出差人员工作和旅费开支的需要，根据目前社会实际物价水平，结合公司的实际情况，特制定本规定。 2、差旅费是指因公务、商务、培训等外出产生的费用。 3、差旅费的开支范围由长途交通费、住宿费、用餐补贴和交通补贴四部分组成。 4、本规定适用于陕西澄城百年实业有限公司全体员工。 二、长途交通费的报销标准 1、交通费包括：出差人员乘坐飞机、火车、轮船、长途汽车等交通工具所发生的车、船、机票费和相关的手续费、保险费。 2、公司员工职位等级，将长途交通工具乘用标准规定如下表： 职能等级 交通工具 部门经理以上 部门经理级 部门经理以下 火车 软卧 √ 硬卧、硬座 √ √ √ 高铁二等座 √ √ 动车一等座 √ 动车二等座 √ √ √ 飞机 经济舱 √ 长途客运汽车 √ √ √ 3、购买机票一律通过行政部统一订购，其它车票就地购买，遇有困难可请行政部予以协助购票。 4、火车6小时以上可根据上表标准购买卧铺票。 5、不承担因个人原因引起的飞机和火车退票费用，趁公务之便回家或办理私事发生的绕道交通费及住宿费一律不予报销。 6、确因工作需要而提高上表规定的长途交通工具乘用标准者，须提前填列《公司员工出乘超标审批表》列明事由，经总经理签字批准后，方可予以订购报销，上表中未列示出乘方式，均视作超标。 三、其他差旅费用报销标准 其他差旅费包含员工因公出差发生的住宿费、用餐补贴、通讯补贴和交通补贴。按照职能等级的划分，其费用报销额度的上限值标准见下表： 报销标准（元） 费用项目 部门经理以上 部门经理 部门经理以下 每日住宿费 一线城市 200 160 160 二线城市 200 160 160 其它城市 160 130 130 每日用餐补贴 40 40 40 每日交通费 凭票据实报销 凭票据实报销， 凭票据实报销， 1、城市的划分： （1）一线城市包含：包括直辖市及省会城市四个城市。 （2）二线城市包含：省会一下地级市。 （3）三、四线城市包含：县级市、县城及较大规模城镇。 2、住宿