财务制度实讨论稿0511.docVIP

财 务 制 度（讨论稿） 第一章：总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、个人车辆管理费用等，以下分别说明各项费用具体的财务报销制度和报销流程。其中差旅费、招待费和个人车辆管理费用按项目进行分摊。 第三条：本制度适用于公司各个部门。 第二章：费用报销基本制度及基本流程 第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 3、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按时间前后排列； 4、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 5、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 6、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 7、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认； 第六条：单笔报销金额超过500元，需向公司总经理报备并注明事由 经办人及证明人。 第七条：差旅费报销 1、因公出差的办理程序 1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司总经理审批签字。 1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司总经理审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。 1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司总经理签署意见后方可报销。 1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。 2、差旅费标准 2.1出差人员按每人每天35元的伙食补助，住工地上的人员按每人每天20元的伙食补助，按项目部的施工日志的在工地天数补助误餐费。住宿费每人每天100元。 2.2出差到经济发达地区的，住宿标准可上浮20%。 2.3公司员工到项目上出差，项目提供住宿的，应在项目上住宿；若暂无住宿点，可在外住宿。住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。住宿发票上应注明日期、天数、住宿人员。否则，财务一律退回发票，不予报销。 2.4伙食和住宿费依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司总经理审批。 2.5出差期间招待客户需要事先经公司总经理同意后方可报销招待费。 2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.7到达目的地后，除公司总经理外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。 2.8上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。 2.9出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。 第八条：办公费报销 办公用品原则上由财务室统一采购、管理并保证日常工作需要，各项目按需领用。 第九条：业务招待费 1.公司级招待费用原则上由财务部统一安排，统一结算。 2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司总经理批准后方可招待。 3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、项目、对方人员、乙方陪同人员等信息。 4.其它非公招待客人一律由个人承担 第十条：交通费 原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 第十一条：通讯费 1. 每月补助员工电话费100元（包括总经理和财务经理），不再报销； 2. 固定电话实行定额制，由财务部统一报销。 第十二条：个人车辆管理费用 1、为规范公司人员私车公用费用报销，特制定本制度。 2、车辆费用报销标准： 2.1 每次出车费用为一次报销，不得累计出车次数进行报销。 2.2 每次出车费用包括车辆油费、过路费，不得包含其他费用在内。 2.3 每次出车费用报销单月汇总一次，由财务负责核算。 2.4 项目上每车每月补助车辆费用2000元，2000元以下(含2000元)部分全报，2000元—3000元部分报50%； 3000元—4000元部分报销