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外汇和汇率基础 外汇 外汇概念 动态：国际汇总的行为 静态：外币以及用外币表示的支付手段。 IMF的界定：外汇是货币行政当局（中央银行、货币管理机构、外汇平推组织和财政部）以银行存款，国库券等形式所保有的在国际收支逆差时可以使用的债券。包括： 可自由兑换的外币（纸币、硬币） 以外汇表示的有价证券（股票、债券等） 以外汇表示的支付手段（银行存款凭证、商业票据、银行票据、邮政储蓄等） 特别提款权和欧元 其他外汇资产 外汇基本特征： 外币性：以外国货币来表示 可兑换性：可兑换成任何其他国家货币 普遍接受性 外汇的种类 1、按能否自由兑换分自由外汇和记账外汇 自由外汇：不需货币发行国的批准可自由兑换成其他货币或支付给第三者以清偿债务的外国货币或其他支付手段。 记账外汇：又称为双边外汇和清算外汇，是指根据双边协定，专门用于清算两国间债权债务的外汇，不经货币发行国的批准，不能兑换成其他货币支付给其他国家。由于只能用于两国间的支付，不能兑换成其他货币，所以叫双边外汇，由于用来清算债务，所以又被称为清算外汇。 按来源和用途分为贸易外汇，非贸易外汇和金融外汇 贸易外汇：也称为实物贸易外汇，来源于或用于进出口贸易的外汇，由商品进出口贸易产生。 非贸易外汇：贸易外汇以外的一切外汇，即一切来源于或用于非进出口贸易的外汇。如：捐赠，侨汇外汇，劳务外汇等，不包括资本金融项目。 金融外汇：与以上两个不同，它是一