财务单据管理规定实实施细则.docVIP

财务单据管理实施细则 规范公司财务数据目的： 的填写、审核、保存于稽查，以利于公司往来帐目数据的追溯，特编制此管理规定。 范围： 适用于本公司所有与财务有关的数据填写、审核、保存与稽查管理。 权责： 3.1采购部：负责“采购合同”/“外发加工单”开立与审核；供应商“报价单”/“对账单”接手、复核、转交与保存； 3.2 仓务部：负责销售《送货单》回签、保存与转交；生产部“成品入库单”/“领料单”接收、确认与保存；“材料入库单”与供应商“送货单”保存； 3.3销售部：负责“送货单”/“内部订单”开立与保存；“对账单”编制、审核、回签跟进与转交； 3.4设计开发部：负责“报价单”/“生产工程单”开立、审核、呈交与保存； 3.5财务部：负责“采购合同” “送货单”/“对账单”等单据复核与保存；送货单空白单据保存； 3.6副总经理：负责“采购合同”/“外发加工单/供应商与销售”“报价单”签批。 4、作业内容： 4.1销售部： 4.1.1跟单员收到客户新订单后必须将其交于报价员核价，经相关人员签批后，并跟进客户回复(“报价单“客户必须签署与盖章)； 4.1.1.1报价的签批权限：新单或者更改工艺、材质或者尺寸之翻单：报价员核价完毕，交副总经理审批。 4.1.2跟单员将客户订单转化成公司“内部订单”： 4.1.2.1“内部订单”转化时跟单必须注明客户P/O及“内部订单”编号，若此单为翻单，跟单员必须查找库存，减去库存量，若客户对品质有特殊要求，应在“内部订单”上注明； 4.1.2.2“内部订单”转化完毕，跟单员将客户订单、“内部订单”交副总审核，经副总审核后方可下单（当产品库存量大于或等于P/O数时，跟单在“内部订单”上注明提单号库存，并直接交于仓务部，无需开单生产，而由仓务部依据《送货单》要求提库存出货;） 4.1.3销售送货单：，跟单员需妥善保存，按规定及时编制“对账单”，经财务会计复核后，发送于客户进行对账，无误之对帐单需及时传真至客户签署并盖章。 4.2设计开发部： 4.2.1开单员收到“内部订单”或“补料单”（“补料单”必须经总经理签批）后，开立“生产工程单” 4.2.2“生产工程单”上必须注明P/O号，内部订单号； 4.2.3可量化的物料工单上必须注明单个产品使用量及批量使用总量； 4.2.4“生产工程单” 开立完毕，由开单员将其交于报价员审核开料数量； 4.2.5“生产工程单” 保存时，开单员必须附上“内部订单”或者“补料单”； 4.2.6客户若对产品质量有特殊要求，开单时必须在“生产工程单”上注明。 4.3生管部： 4.3.1PMC依据“生产工程单”，结合物料单库存量开立生产派令。 4.3.2生产派令不允许有任何涂改； 4.4 任何物料供应商 ，采购员或外发加工商必须开发三家以上； 4.4.2供应商新材料或者涨降价之物料“报价单”由采购主管进行审核，无误后交副总经理签批，转交财务会计； 4.4.3采购员根据仓务部转交的生产派令进行“采购合同”开立； 4.4.3.1采购员或外发员必须注明生产工程单“号与”内部订单“号； 4.4.3.2“采购合同”开立完毕，经副总经理签批后方可下单。特殊情况下（副总经理外出），采购主管可直接下单，但次日必须将“采购合同”按程序要求进行补签； 4.4.3.3若采购物料为新材料或者涨降价之物料，：采购合同：背面必须附上“报价单”； 4.4.3.4每月供应商之“采购对账单”采购员需认真审查，财务应付会计核准后，知会供应商。盖对方财务章回传。 4.5仓务部： 4.5.1 供应商送料进厂，各仓库需认真点收,无误后通知IQC执行检查，合格物料方可入库，签单。 4.5.2发料时，以下几点必须符合，否则仓管可拒收； 4.5.2.1“领料单”必须注明“内部订单”号，工单号及领料部门； 4.5.2.2“领料单”必须经生产主管签署； 4.5.2.3仓管验收“领料单”无误后，发料时需核对“生产工程单”生产派令与“领料单”的P/O号是否一致，同时生产部累计领料数不可超过生产派令规定的数量，否则，以“”补料单”形式补料； 4.5.4财务部收到各种应收/应付相关单据后，首先进行检查、检查有涂改，若有退回部门，重新填写。 4.6.2 单据填写时需认真，不允许有涂改现象； 4.6.3涉及物料价格、加工价格、成品价格时，先核对与签批价格是否一致，若有异常，将“采购合同”/“外发加工单”/“内部订单”退回采购部或销售部； 4.7送货单； 4.7.1送货单为三联单，其中一联由仓库保存，一联交财务，一联送客户。所有已送货的单据必须有对方有效签收人签单。 4.7.2废料应收款；每次废料处理，由人力资源部安排一人记账，一人磅秤，磅秤完毕，由记账员开立“出库单”，经磅秤人员、会计与收购单位共同签署后