商业银行经营学 第2章 商业银行资本幻灯片.pptVIP

商业银行资金来源=商业银行资本+商业银行负债 占商业银行资金来源的90%以上 第一节 银行资本的构成 一般企业资本的构成：股本+盈余 所有者权益 商业银行资本=所有者权益（股本+盈余）+债务资本 核心资本 附属资本 （一级资本） （二级资本） 一、商业银行的双重资本 核心资本 股本——外源资本 普通股 优先股 盈余 资本盈余——外源资本 留存收益——内源资本 留存收益受银行净利息收入、贷款损失准备（贷款质量）、耗费、税收、股息分配政策等因素的影响。 附属资本 债务资本---次级长期债务——外源资本 商业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券 2004年2月，银监会出台了《商业银行资本充足率管理办法》。 商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。如一笔十年期的次级债券，第六年计入附属资本的数量为100%，第七年为80%，第八年为60%，第九年为40%，第十年为20% 储备金 为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金和放款与证券损失准备金。 第二节 商业银行资本的功能 一、营业功能 商业银行存在和发展业务的先决条件，是商业银行维持正常经营的必要保证。 1995年颁布的《中华人民共和国商业银行法》对商业银行的最低注册资本作出了规定：设立商业银行的注册资本最低限额为十亿人民币，城市合作商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，农村合作商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。 二、保护功能 当商业银行发生亏损甚至破产倒闭时，资本金可以保护存款人和一般债权人免遭损失，并维护公众对某家银行或银行体系，甚至是整个金融体系的信心。 A：100（资产）=92（资本）+8（负债） B: 100（资产）=92（负债）+8（资本） 三、管理功能 金融监管当局对银行资本金的数量和结构进行管理，以保证银行的安全。 第三节 银行资本充足性及测定 一、含义：银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。 二、内容： （一）资本数量的充足性 影响银行资本数量的基本因素 1：银行资本的用途 2：当局对银行资本充足性的规定 对银行而言，资本充足性是资本适度，而非越多越好。 （二）资本结构的合理性 四、 银行资本充足性的测定 （二）测定方法 1.纽约公式（资产分类比率法） 根据商业银行资产风险程度的差异，将银行资产分作六类，并分别对每类资产规定了各自的资本要求比率。 无风险资产 ：0资本担保 稍有风险的资产： 5%的资本担保 普通风险资产：12%的资本担保 风险较高的资产： 至少20%的资本担保 有问题资产（疲软资产）： 50%的资本担保 亏损了的资产 或固定资产： 100%的资本担保 2.综合分析法 资本充足度不仅受到资产数量、结构以及存款数量的影响，还与银行经营管理水平、资产流动性等艺术有关。 有数量和非数量八个因素来决定资本数量。 3 .巴塞尔协议 《巴塞尔协议》的诞生与发展 1974.9十国集团成立巴塞尔委员会 1975.2巴塞尔契约 1988.7月发表《巴塞尔协议》 1988年《巴塞尔协议》主要内容 1、提出了统一的银行资本的定义 双重资本：核心资本、附属资本 2、据加权风险资产计算资本充足率 根据资本与风险对称的规律，银行的最低资本限额应建立在资产的风险等级之上。 资本充足率的计算 把银行资产按风险程度划分为0%、10%、20%、50%、100%四个等级，风险越大的资产，权重越大。 计算风险资产 计算资本充足率 3、规定资本充足率比率 1993年补充协议 表外项目的信用转换及风险加权 表外风险资产=Σ表外资产*信用转换乘数*表内相对性质资产的风险权数 2003《巴塞尔资本协议》 核心内容：三大支柱 最低资本要求 风险范畴扩展 资本约束范围扩大 监管部门的监督检查 市场约束 2010、9《巴塞尔协议III》 全球各商业银行的一级资本充足率的要求达到8.5%。 商业银行的核心资本充足率将由目前的4%上调到6%，同时计提2.5%的防护缓冲资本和