进出口收结汇演示稿.pptVIP

货物贸易外汇管理知识 制作：刘XX 2013年4月 企业事项 绿底常规事项 红底特殊事项 前提工作 境内、境外外汇收入款 银行 企业 逐笔确认款项性质 回复确认 按一贯操作流程办 非贸易项下 贸易项下 出口收汇先入待核查账户 转入经常项目外汇账户 或结汇转到人民币账户 A类：直接凭单办理 B类：银行审核纸质单证、查名录、核减额度 C类：银行审核纸质单证、货物贸易外汇登记表 代理方待核查账户 收汇 监测系统核查 代理方经常项目外汇账户 委托方经常项目外汇账户 代理方人民币结算账户 委托方人民币账户 原币划转 结汇划转 不得进入待核查账户 （一）从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税 监管区域支付的进口货款； （二）从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款； （三）深加工结转项下境内收付款； （四）转口贸易项下收付款； （五）其他与贸易相关的收付款（保险理赔款、可转让信用证项下收入等进出口贸易项下境内收付）。 待核查账户的收入范围 贸易外汇收入（不含出口贸易融资项下境内银行放款 及存款境外回款）。 待核查账户的支出范围 结汇或划入企业经常项目外汇账户，以及经外汇局登 记的其他外汇支出。 注意：待核查账户内资金不允许相互划转。 资金来源 贸易方式 结算方式 申报单证 有效凭证和商业单据 境内外 进口付汇 TT 《境外汇款申请书》 预付、预收货款: 进/出口合同、形式发票、（申报单号） 货到付、收款： 进/出口货物报关单、进口合同、发票 境外 进口付汇 D/P D/A L/C 《对外付款/承况通知书》 境外 出口收付 TT D/P D/A L/C 《涉外收入申报单》 境内 出口收付 TT D/P D/A L/C 《境内收入申报单》 境内：指境内保税区。 申报单号：4类申报单证上的号码。 一、汇入汇款时，银行常无法判断汇入款项性质。所以有外汇收 入时，我们应需提早知道，提前咨询款项到账情况，告知银行入 账款项的货币金额，汇出方国别、汇款人名称、款项性质以防银 行将款项性质确认错误，影响收款入账。 二、贸易项下收汇款全都要先入待核查账户，待企业提供说明及 相关凭证后，才能结汇或入经常项目外汇账户。凡入待核查账户 的款项，一定要做国际收支申报。 三、我们要告知客户，在汇入汇款时，如为贸易出口货物收汇， 请在附言中写明“goods”，如果为非货物的，请写“non-trade”。 一定不能写颠倒了。研发与贸易收汇一定要区分。 * *