第六章商业银行..pptVIP

山东经济学院 货币银行学 * 第三节 商业银行的业务 3、国际金融市场融资 商业银行利用国际金融市场也可以获取所需的资金。 在国际金融市场融资，利率有固定的，也有浮动的，近年来浮动利率得到广泛应用，尤其是中长期融资。 4、发行金融债券 金融债券（financial bond）是指商业银行以发行人身份，通过承担债券利息的方式，直接向货币所有者举借债务的融资方式。 （四）在途资金占用 在途资金是指商业银行在办理中间业务或同业往来过程中临时占用的部分资金。 山东经济学院 货币银行学 * 第三节 商业银行的业务 二、资产业务 商业银行的资产业务（assets business）是指将自己通过负债业务所集聚的货币资金加以运用的业务。 （一）现金资产 现金资产是商业银行随时可以用来应付现金需要的资产，是商业银行资产中最富有流动性的部分，但是，现金资产通常不能给商业银行带来收益，因而又被称为非盈利性资产。 现金资产一般包括：库存现金、在中央银行的存款（在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备金存款；二是超额准备金存款。）、存放同业存款和同业往来中的应收款。 山东经济学院 货币银行学 * 第三节 商业银行的业务 （二）盈利资产 1、贷款 按贷款对象划分：工商企业贷款、农业贷款和消费贷款； 按贷款期限划分：活期贷款和定期贷款； 按贷款保障划分：信用贷款、保证贷款、抵押贷款和质押贷款； 按贷款质量划分：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款； 按偿还方式划分：一次性偿还贷款和分期偿还贷款； 按贷款利率确定方式划分：固定利率贷款和浮动利率贷款。 山东经济学院 货币银行学 * 第三节 商业银行的业务 2、贴现 贴现（discount）是票据持票人在票据到期以前，为换取现款向银行贴付一定的利息所做的票据转让。 贴现银行在贴现额中扣除贴现利息之后，实际支付给申请贴现人的金额称之为实付贴现金额，其大小取决于三个因素：票据金额、贴现期和贴现率。 实付贴现金额 =票据金额－贴现金额×未到期天数×日贴现率 =票据金额×（1－未到期天数×日贴现率） 山东经济学院 货币银行学 * 第三节 商业银行的业务 例：某贴现申请人于1999年12月5日，持有一张面额为100万元的银行承兑汇票，到其开户银行申请办理贴现，票据到期日为2000年2月15日，假设银行贴现率7.2%，银行实付贴现金额为： 银行实付贴现金 =100×[170×(7.2%/360)] =98.6（万元） 山东经济学院 货币银行学 * 第三节 商业银行的业务 3、证券投资 证券投资（portfolio investment），是指商业银行在金融市场上购买有价证券获得盈利的业务活动。 （1）政府债券。包括中央政府债券、政府机构债券和地方政府债券； （2）公司债券； （3）股票。 （三）固定资产 商业银行的固定资产包括办公场所、办公设施和土地等固定性资产。 山东经济学院 货币银行学 * 第三节 商业银行的业务 三、中间业务与表外业务 中间业务（传统的表外业务）是指商业银行不需动用自有资金，只是为客户办理各种委托事项、提供各类金融服务并从中收取手续费或佣金的业务。 包括结算、委托代理、租赁、咨询、保管、投行、信托、信用卡等等 山东经济学院 货币银行学 * 第三节 商业银行的业务 表外业务 广义：商业银行经营的、不在资产负债表上反映的业务应该统称之为表外业务。 狭义（有风险的表外业务）按现行会计准则不记入资产负债表内，不形成现实资产负债，但能改变损益的业务。 具体包括担保类、承诺类和金融衍生交易三大类型的业务。 广义表外业务=狭义表外业务+传统的表外业务 山东经济学院 货币银行学 * 第三节 商业银行的业务 （一）汇兑业务 汇兑（remittance）是汇款人委托银行将其款项汇付给异地收款人的业务。 汇兑分为信汇、电汇和票汇三种形式，由汇款人选择使用。 （二）代理类业务 代理收付款业务; 代理承销和兑付债券; 代理买卖业务。 山东经济学院 货币银行学 * 第三节 商业银行的业务 （三）信托业务 银行信托（trust），是指以商业银行作为受托人，接受委托人的信任和指示，代为管理、营运或处理财产和事物，替指定的受益人谋取经济利益的经济行为。 商业银行一般通过设立信托部或信托公司来兼营信托业务，作为受托人，商业银行要收取一定的手续费。 按我国现行法律，商业银行不得经营信托业务。 山东经济学院 货币银行学 * 第三节 商业银行的业务 （四）银行卡业务 银行卡（bank card）是由银行发行、供持卡人办理存取款项和转账支付的新型服