集团内各公司拆8借程序.docVIP

集团内各公司拆借款管理制度 1.1总则 1.1.1为优化集团内各子公司的融资环境，加强各子公司的资金流量，更好的加强银企合作，为集团各子公司的不断壮大提供强大的资金支持，结合集团公司特色，特制订本制。 1.1.2本制度旨在保证集团内各子公司资金流畅通无阻，使各公司更好的良性发展。 1.1.3本制度适用于本集团与子公司以及集团内各子公司之间委托贷款，临时营运资金拆借，为银行增加归行率及调节税赋等所发生的往来结算。 1.2往来借款流程 1.2.1子公司在资金短缺时，召开股东会议，根据各子公司的资金情况，以股东会议决议的方式确定向集团内其他公司借款金额、借款时间、借款利率等，借款的形式有委托贷款和临时营运资金拆借。 1.2.2需借款的子公司主办会计接到公司股东会议决议后，次日内按照决议精神与借款公司主办会计办理《委托贷款协议书》或《流动周转资金借款协议》。（有时遇个别人出差未签字或相关手续不能及时拿回的可以在事后三日内由各公司主办会计负责收回） 1.2.2借出款公司主办会计依照《委托贷款协议书》或《流动周转资金借款协议》筹集资金，按协议汇款时间付款。 1.2.3子公司之间委托贷款利率执行当笔借款利率，委托方承担该笔借款的所有相关费用，具体按《委托贷款协议书》执行；临时营运资金拆借款由股东会议遵照当时情况确定， 1.2.4委托贷款到期前十天、临时营运资金拆借到期前五天由借出款公司主办会计文字形式通知借款公司会计（节假日不顺延，可以传真）。 1.2.5借款方主办会计在委托贷款和临时营运资金拆借款到期前两天将所还款全额转到借出方指定账户，延期造成损失由借款方承担。 1.2.6集团内为增加归行率和调节税赋所产生的往来，由双方主办会计办理相关手续，往来款项不计利息。原则上每年底必须将此往来款项调平。 1.3考核 1.3.1考核按各岗位考核细则执行，执行时间自2011.10.1号开始。 附件1、《委托贷款协议书》 2、《流动周转资金借款协议》。 3、《股东会议决议》 股东会议决议 会计时间： 会议地点 参加人员： 决议内容： 公司因生产经营需要，经股东会议讨论，一致通过决定委托 公司在 银行贷款 万元整，贷款一切有关费用由我公司承担，货款时间自 年 月 日至 年 月 日，贷款利率执行本资贷款利率 %。 股东签字： 公司 年 月 日 下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！ 小故事1、《扁鹊的医术》 　　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢? 　　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。 　　文王再问：“那么为什么你最出名呢? 　　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，所以他的名气只及本乡里。而我是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明， 名气因此响遍全国。 　　大道理：事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。 　　小故事2、危险的森林里 　　一个人在森林中漫游时，突然遇见了一只饥饿的老虎，老虎大吼一声就扑了上来。他立刻用最快的速度逃开，但是老虎紧追不舍，他一直跑一直跑，最后被老虎逼到了断崖边。 　　站在悬崖边上，他想：“与其被老虎捉到，活活被咬死，还不如跳入悬崖，说不定还有一线生机。” 　　他纵身跳入悬崖，非常幸运地卡在一棵树上。那是长在断崖边的梅树，树上结满了梅子。 　　正在庆幸之时，他听到断崖深处传来巨大的吼声，往崖底望去，原来有一只凶猛的狮子正抬头看着他，狮子的声音使他心颤，但转念一想：“狮子与老虎是相同的猛兽，被什么吃掉，都是一样的。” 　　刚一放下心，又听见了一阵声音，仔细一看，两只老鼠正用力地咬着梅树的树干。他先是一阵惊慌，立刻又放心了，他想：“被老鼠咬断树干跌死，总比被狮子咬死好。” 　　情绪平复下来后，他看到梅子长得正好，就采了一些吃起来。他觉得一辈子从没吃过那么好吃的梅子，他找到一个三角形的枝丫休息，心想：“既然迟早都要死，不如在死前好好睡上一觉吧!”于是靠在树上沉沉地睡去了。 　　睡醒之后，他发现黑白老鼠不见了，老虎和狮子也不见了。他顺着树枝，小心翼翼地攀上悬崖，终于脱离了险境。原来就在他睡着的时候，饥饿的老虎按捺不住，终于大吼一声，跳下了悬崖。 　　黑白老鼠听到老虎的吼声，惊慌地逃走了。跳下悬崖的老虎与崖下的狮子展开激烈的打斗，双双负伤逃走了。 　　励志大道理：生命中会有许多险象丛生的时候，困难危险像死亡一样无法避免。既然无法避免不如放下心来安享现在拥有的一