风险识别与析.pptVIP

风险评价：在风险衡量的基础上，依据个人对待风险的态度和风险承受能力，或按照公认的（或预先规定的）安全指标确定风险等级，对风险的相对重要性和缓急程度进行分析，以确定风险是否需要处理以及处理的程度。 一、风险识别的概念与过程 1、风险识别（Risk identification） ——就是风险主体逐渐认识到自身存在哪些风险的过程，收集有关危险因素、风险事故及损失暴露等方面信息的技术。 2、风险识别的分类 按工作方式：案头工作和现场调查工作 按时间先后分类：损前风险识别和损后风险识别 按分析方法分类：定量风险识别和定性风险识别 3、风险识别的过程 3、风险识别的过程 煤气炉发生火灾与爆炸事故 第三节 风险识别方法 目风险识别的方法有很多, 任何有助于发现风险信息的方法都可以作为风险识别的工具。 以下是一些常用的方法: 现场检查法 列表调查法 组织结构分析法 流程图法 危险因素预先分析（可行性研究） 情景模拟法 财务报表分析法 头脑风暴法 德尔菲技术法 SWOT analysis Early Warning System 事故原因分析法 …………….. 一、现场检查法 通过现场实际调查各个部门的运作，直接观察企业各种设施及各项操作以及通过同各部门工作人员的交流，深入了解企业的活动和行为方式，发现潜在的、新出现的风险因素。主要的检查内容： 【例】是否从事危险职业、是否有职业病；信誉、经营能力、安全管理和道德风险；标的的存放、坐落的地点和环境；…… 调查前的准备工作（书25页） 1、时间安排；2、制作调查项目表；3、参考过去的记录。4、选择重点调查项目。5、明确负责人。 现场调查及后续工作（如：对需要续保的保险合同进行评估） 现场调查法的优缺点 优点： 风险经理通过现场调查可以获得第一手资料，而不必依赖别人的报告； 还有助于风险经理与基层人员以及车间负责人建立和维持良好的关系。 缺点： 现场调查耗费时间多，这种时间成本递减了现场调查的收益； 定期的现场调查可能使其他人忽视风险识别或者疲于应付调查工作，并引起员工的反感。 二、列表检查法 通过表格调查与问卷法识别风险 （保险调查法、保单对照法、安全检查表、财务报表分析法） 风险主体多委托风险咨询机构设计调查表并实施调查 （一）保险调查法（风险调查表）：(由保险公司、风险管理学会等权威组织设计的表格，通常按照价值的损失暴露列表） 标准调查表 这些标准调查表是针对一般企业组织设计的一般风险识别表，所列项目是人们已经识别的最基本的各类潜在损失，少则几页多则上百页，通常根据不同方法分为几部分。 采用这种标准调查表格优点是经济方便（有些是免费或花少量费用即可得到的），适合于中小企业和风险管理初期使用，从中可以获得专家意见。 缺点是缺乏弹性，无法满足特定企业的特殊需求；不包含投机风险。 （二）保单对照法（自行设计的风险清单） 由于各企业具有特殊性，它们可以建立自己的一览表。虽然这很耗时，但它能使风险管理人员考虑在公布的一览表中未包括的潜在损失．以及更加重视本企业所具有的特殊风险。自行设计的风险清单还可以以对自己最有利的方式排列。 （三）安全检查表法 安全检查表： 是为系统地发现人-机-环境系统中的不安全因素而事先拟好的问题清单。它根据系统工程分解和综合的原理，事先把检查对象加以剖析，把大系统分割成若干个小的子系统，然后确定检查项目，查出不安全因素所在，以正面提问的方式，将检查项目按系统或子系统的顺序编制成表，以便进行检查和避免漏检查，这种表就叫安全检查表。 手持灭火器安全检查表 资产负债表： 可以得到损失暴露的信息。表达时点的状况，也是最新状况。 1.由于意外损失可能导致价值减少的资产，有哪些； 2.可能由于事故而增加或产生的负债及事故发生后仍存在的负债； 3.资产负债的减少或负债的增加，减少了企业的净值。 4.其也反映企业内部各部门之间的关系，企业对供货方、消费者的依赖程度，企业财务计划与财务状况，企业过去处理风险的财务开支以及过去曾发生的风险损失规模。 --现金，有通货膨胀风险、利率风险，保管过程中有灾害事故风险、被盗、被抢以及其他人为原因引起的风险； --银行存款，有银行信誉风险和其他以外事件可能导致的损失； --存货有流动性风险和被盗、灾害损毁风险； --应收帐款有信用风险； --投资有利率风险和价格风险； --以外币计价的应收帐款、应付帐款、借款等还有汇率风险；…… 财务报表分析法 损益表反映一定期间企业财务成果，包括收入、费用、利润。可逐项分析存在何种风险，可能导致的损失（收入减少费用增加）。 现金流量表反映企业短期营运资金的变化以及报告期内经营状况的变化，可能反映企业