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借款与费用报销财务培训 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. * 第一部分 借款 借款 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. * 一、借款原因 借款原因，简单概括地说是因为工作需要，向公司预支相关款项。一般借款原因主要有： 1）因公出差； 2）采购材料或固定资产； 3）其他涉公借款事项。 借款人有借款需求，首先在OA提交借款，并把相关借款原因和金额写清楚。待OA部门审批通过进入财务借款流程时，借款人或部门助理写借款单，交到财务部。 借款 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. * 二、借款审批权限 1、各部门总监可审批本部门人员一万元（含）及以下借款。 注：总监职位空缺部门，由副总监代理行驶审批权限。总经办辖下三级部门区域行政经理可审批五千及以下借款。 2、各部门主管副总经理可审批所管辖部门人员五万元（含）及以下借款。 3、超五万元借款，需公司总经理审批。 4、单月累计借款超一万元，除需各部门总监审批外，还需主管该部门的副总经理审批。 5、单月累计借款超五万元，除需各部门总监和主管副总经理审批外，还需公司总经理审批。 借款 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. * 三、借款的审批和到账方式 1）关于当月累计超出借款额的，财务部将根据借款人相关工作需要，咨询部门 总监，视情况向部门主管副总及公司总经理请示。 2）借款直接汇至借款人在人力资源部登记备案的银行账号，即发工资的银行账 号。一般当天借款，下午到达。月底或月初等特殊情况可能延迟一到两天。 四、公司借款规定“前款未清，后款不借”。 借款 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. * 五、“前款未清，后款再借” 特例： 前期借款未还清，需再借款。需满足： 1、有足够已发生费用报销支撑，时间紧迫暂未送达财务部； 2、后期工作需要； 3、主管部门总监知悉相关情况并同意借出； 4、财务部根据情况，向主管部门副总经理或总经理请示，是否再借。 5、再次借款批出后当天算起，借款人需在10天时间内把前期报销单送达财务部。 借款 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. * 第二部分 费用报销 费用报销 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. * 二、报销审批权限 1、各部门总监可审批本部门人员一万元（含）及以下报销。 注：总监职位空缺部门，由副总监代理行驶审批权限。总经办辖下三级部门区域行政经理可审批五千及以下报销。 2、各部门主管副总经理可审批所管辖部门人员五万元（含）及以下报销。 3、超五万元报销，需公司总经理审批。