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北京市朝阳区思高勤培训学校 专 项 审 核 报 告 目 录 一、专项审核报告 二、附件 1、 2008年12月31日资产负债表 2、 2008年度业务活动表 3、 2008年度现金流量表 北京永拓会计师事务所有限责任公司 专 项 审 核 报 告 京永审字（2009）第19049号 北京市朝阳区思高勤培训学校董事会： 按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区思高勤培训学校（以下简称学校）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。 现将审核结果报告如下： 一、基本情况 1、学校为2002年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》；于2002 年11月27日在北京市朝阳区民政局依法登记取得《民办非企业单位登记证书（法人）》。 2、学校开办资金500,000.00 元，由举办者景红投入，并于2002年11月1日经中宣育会计师事务所中宣育验字(2002)第2383 号验资报告验证确认，全部为非国有资金。 法定代表人：景红 举办者：景红 开办资金：20万元 业务范围：文化教育培训 登记地址：北京市朝阳区慧中北里小区219号华泰大厦2层 3、学校组织机构及人员构成： （1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。 （2）人员构成：现有教职工2人，其中：专职1人，兼职1人；教学班20 个，在册学生118人。 （3）财务人员2人，配备兼职会计，有会计证；兼职出纳，无会计证。 二、财务情况 （一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况 学校已建立财务、资产、收费和票据管理等相关制度，制定的较全面，执行较好。。 （二）货币资金33,192.25元，其中现金6,142.73元、银行存款27,049.52 元。开户银行1个，北京银行亚运村支行。 （三）学校筹措办学资金的渠道（收入） 学校筹措办学资金的来源、性质、金额、到位时间等与开办资金相同。2008年1月1日至2008年12月31日收入总额545,200.00元，全部为提供服务收入。 （四）学校办学经费的使用情况 支出分项说明学校办学经费的使用情况，并重点说明对外投资、往来等大额资金使用情况。 1、支出：2008年1月1日至2008年12月31日成本费用总额470,131.80 元，其中各项成本费用金额及占成本费用总额的比例如下： 成本费用项目 金 额 所占比例 业务活动成本 17,991.59 3.83% 管理费用 452,140.21 96.17% 筹资费用 其他费用 合 计 470,131.80 100.00% 2、学校没有对外投资情况。 3、往来情况 （1-1）债权账龄分析 账龄 应收款项 预付账款 1年以内 1-2年 100,000.00 2-3年 3年以上 合　计 100,000.00 （1-2）大额债权情况（前五名） 项目名称 金额 会计科目 占本科目% 账龄 北京润腾科贸发展中心 100,000.00 其他应收款 100% 1-2年 租赁保证金 合　计 100,000.00 100% （2-1）债务账龄分析 账龄 短期借款 应付款项 预收账款 长期借款 长期应付款 1年以内 1-2年 14,209.30 2-3年 3年以上 合　计 14,209.30 （2-2）大额债务情况（前五名） 项目名称 金额 会计科目 占本科目% 账龄 应付福利费 14,209.30 其他应付款 100% 1-2年 合　计 14,209.30 100% （五）学校对受教育者收取费用的项目和标准进行收费备案（发改委）并公示： 项目 收费标准 备案与公示情况 启蒙级幼儿英语培训班 15.60元/课时 已备案并公示 初级少儿英语培训班 15.60元/课时 已备案并公示 中级朗文国际英语培训班 15.60元/课时 已备案并公示 高级剑桥国际英语培训班 25元/课时 已备案并公示 听说短期强化班 20元/课时 已备案并公示 国际音标、字母组合培训班 20元/课时 已备案并公示 单词拼音强化班 20元/课时 已备案并公示 公共英语培训班(一级) 15.20元/课时 已备案并公示 公共英