实验2 总账系统的初始化.docVIP

实验2　总账系统的初始化 【实验目的】 理解总账系统初始化设置的意义和相关内容，掌握总账系统初始化设置方法； 了解电算化会计与手工会计在会计核算体系设计上的区别，掌握建立电算化会计核算体系的基本原则、基本内容和基本方法。 【实验内容】 操作员数据级权限设置 总账系统参数设置 与总账系统相关的基础档案设置 总账系统期初余额录入 【实验资料】 操作员数据权限： 第3个操作员有权查询、删改、审核、弃审以及关闭第1和第4个操作员所填制的记账凭证 总账系统控制参数： 出纳凭证必须经由出纳签字 凭证审核控制到操作员 允许修改、作废他人填制的凭证，同时控制到操作员 可查询他人的凭证 可以使用应收系统的受控科目 可以使用应付系统的受控科目 外币及汇率：币符：USD，币名：美元；固定汇率6.8275 需要修改或增加的会计科目表 科目编码 科目名称 币种/计量 辅助核算 受控系统 1001 库存现金 　 日记账 1002 银行存款 　 银行账 100201 工行存款 　 银行账 100202 中行存款 美元 银行账 1121 应收票据 　 客户往来 应收系统 1122 应收账款 　 客户往来 应收系统 1123 预付账款 　 供应商往来 应付系统 122101 应收职工借款 　 个人往来 140301 主要材料 140302 辅助材料 140303 燃料 140304 自制半成品 141101 低值易耗品 1604 在建工程 　 项目核算 160401 人工费 　 项目核算 160402 材料费 　 项目核算 160403 其他 　 项目核算 160404 　工程完工转出 项目核算 190101 待处理流动资产损益 2201 应付票据 　 供应商往来 应付系统 2202 应付账款 　 供应商往来 应付系统 2203 预收账款 　 客户往来 应收系统 221101 应付工资 　 　 221102 应付福利费 　 　 222101 应交增值税 　 　 进项税额 　 　 销项税额 　 　 进项税额转出 　　转出未交增值税 222102 　应交城市维护建设税 222103 　应交教育费附加 222104 　代扣个人所得税 222105 未交增值税 　 410401 未分配利润 　 500101 　基本生产成本 部门核算 500102 　辅助生产成本 5101 　制造费用 部门核算 6602 管理费用 部门核算 660201 办公费 　 部门核算 660202 差旅费 　 部门核算 660203 工资福利费 　 部门核算 660204 折旧费 　 部门核算 660205 其他 　 部门核算 指定科目：将“库存现金（1001）”指定为现金总账科目；将“银行存款（1002）”指定为银行总账科目；将“库存现金（1001）”、“工行存款（100201）”、 “中行存款（100202）”和“其它货币资金（1012）”指定为现金流量科目。 凭证类别： 凭证类别 限制类型 限制科目 收款凭证 借方必有 1001，1002 付款凭证 贷方必有 1001，1002 转账凭证 凭证必无 1001，1002 项目目录 项目大类：“自建工程”；核算科目：“（1604）在建工程”及其下级科目；项目分类：1　生产性工程，2　福利性工程；项目名称：101　自建厂房（生产性工程），102　设备安装（生产性工程） 结算方式 结算方式编码 结算方式名称 票据管理 01 现金 否 02 现金支票 是 03 转账支票 是 04 电汇 否 期初余额 科目名称 期初余额 期初明细资料 日期 客户/供应商 摘要 金额 票号 库存现金 8,000 　 　 　 　 　 工行存款 696,118 　 　 　 　 　 中行存款 682,750 　 　 　 　 　 美元 100,000 　 　 　 　 　 应收票据 11,700 2011.05.15 东北机电 销售一号机床 11700 85321 应收账款 17,114 2011.03.30 广东机械 销售二号机床 6786 08457 2011.03.30 广东机械 代垫运费 500 2010.05.11 惠州农机 销售二号机床 9828 09213 预付账款 8,000 2011.04.20 韶关钢铁 预付货款 8000