2015用友财务系统介绍.pptVIP

暂估业务 即货到票未到的采购入库业务。 对于此种业务，先办理存货入库手续，货款以暂估价格计价。待发票到达后，通过红字予以冲销，并按结算凭证所列示的货款和运杂费重新计价入账或按结算凭证补差。 按照冲销方法的不同，分为：月初回冲、单到回冲和单到补差。 月 初 回 冲 案例 案例1 下月票到完全结算 1月13日购买的500个鼠标到货，发票尚未收到。库管员验货办理入库手续。 月底发票仍未收到，财务人员按照合同约定价格将这笔业务登记入账。 财务人员确认本月需记帐业务均已处理完毕后，进行期末处理与月末结帐工作。 2月10日收到这笔业务的发票，采购人员进行报销。 财务人员按照报销结果对这笔暂估业务进行成本处理。 月初回冲基本流程 月初回冲处理操作 月初回冲处理操作 月初回冲处理操作 月初回冲处理操作 案例 案例二 下月票到，部分结算 1月16日购买的300个硬盘到货，发票尚未收到。库管员验货办理入库手续。 1月底发票仍未收到，财务人员按照合同约定价格将这笔业务登记入账。 财务人员确认本月需记帐业务均已处理完毕后，进行期末处理与月末结帐工作。 2月10日收到其中200个硬盘的发票，采购人员进行报销。 财务人员按照报销结果对这笔暂估业务进行成本处理。 2月底财务人员进行本月的期末处理与结账工作。 票到回冲流程—下月票到部分结算 案例 案例三 下月票未到 1月17日购买的700个键盘到货，