财务部工作职读责.docVIP

《财务部》 财务总监——负责依据国家和行业规定，在总经理的领导下，建立健全顶点公司会计、出纳岗位责任制；负责规范建立公司各项财务台账，完善财务档案管理1、原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不缺少的书面证明。应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。负责固定资产的价值核算与管理，负责实物的记录、保管和登记工作，财务部应建立固定资产明细账。对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由负责盘点一次，盘点中发现，应及时查明原因，并编制表，报财务部审核，进行账务营业收入要按照规定列入相关的收入，不得截留到账外或作其他处理。成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。（一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。（二）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、工会经费、固定资产折旧费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、办公费、劳务费、奖励费、各种准备金等其他费用。公司营业利润=营业收入- 营业税金及附加-营业支出利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入- 营业外支出财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应于次月15日内完成，年度财务会计报告应于次年90日内制作费用报销须严格遵循以下步骤：）经办人认真填写费用报销单； ）部门经理签字； ）总经理签字；）到财务部出纳处领款报销费用填写费用报销单。填制报销单时，应按报销单的格式填写所在部门、时间、报销内容、金额、经手人并把原始发票附在报销单后面。如原始发票丢失，必须写明原因，上报总经理，不经批准，不允许随便替票。 一旦发现员工报销费用弄虚作假，将予以适当的处罚。财务部有权对不合法或不合理的原始凭证提出质疑并要求更改或拒绝报销。 《采购、仓库管理》 一、采购物资的分类 本制度所指采购物资分为三类：A类，包括主要原料、公用工程、辅助原料等。B类，包括设备、备品备件、工器具等。C类，包括化学三剂、分析仪器及试剂等。除上述物资外，其它物资的采购管理另文规定。 月度物资需求计划紧急物资需求计划 预付部分款项。货到凭发票报销付款。货到后分期付款。货到延期付款。物资需求计划及发放程序库存数量不足的，执行。 物资采购审批程序根据目前物资库存情况，确定应采购物资的品名、数量和拟采购方式，经经理审核，总经理批准后实施。 物资采购实施程序）物资采购人员接到批准，先核对采购内容和其他有关资料后，根据采购物资的缓急程度，参考市场行情及过去采购记录或厂商提供的资料除经批准的紧急特殊情况外必须精选三家以上的供应商进行询价。）对于厂商的报价资料进行整理后，采购经办人员应深入分析，拟订议价方式及各种有利条件，和经批准的采购方式向厂商议价。采购经办人员询价、议价以及对有关物资的质量、付款方式等内容洽谈完成后，经审核后，进行采购。 采购物资验收入库工作程序采购物资到后，对采购《物资入库单》，经检验或验证人员签字后物资登记入库。 采购物资付款工作程序）采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭填写《借款单》，经总会计师审核，总经理批准后办理预付款手续。）采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资到入库后，由采购人员凭购货发票根据公司财务报销的有关规定经总会计师审核，总经理批准后办理报销付款手续。规定与标准）物资需求使用必须将所需物资的相关要求说明，特别是品种、规格、型号、供货日期以及对采购物资的其它特殊要求。）物资需求使用也要及时掌握所需物资的市场信息情况， 资需求使用需要对所需物资的规格或数量进行变更时，必须立即通知部，双方协商积极配合处理好有关事宜。 物资采购规定）物资采购部门必须按照“质量第一”和“公开、公正、公平”的原则，以“降低成本、保障生产经营”为目的，切实做好物资的采购供应工作。）供应部要严格遵守，通过“同等条件，质优优选、价低优选、近处单位优选、老供货单位优选、直接生产单位优选、信誉好单位优选”的方式，综合考虑“质量、价格、交货期、售后服务”四个方面的内容，在“重质量、遵合同、守信用、看服务”的前提下，做好物资供应商的考察选择工作。公司主要采购物资必须保证各有3-5家“资质完备、质量可靠、诚信度高、服务周道”的备