某集b团内部审计章程.doc

内部审计章程 总则第一条：制定本章程的宗旨：1、维护公司资产的安全与完整，防止错误和舞弊的发生，保护投资者利益，促进公司的有效运作和健康发展。2、规范公司内部审计工作，明确审计人员的职责、权限和工作任务。3、确保审计人员恪守独立、客观、公正的原则。4、确保审计可以独立向董事提供所审查活动的分析、评价、建议和咨询等信息。第二条：制定本章程的依据：国家有关审计准则、法规，并结合本公司的管理制度第二章 审计的工作范围第三条：审计的工作范围是审计和检查公司属下单位的：1、内部控制系统的恰当性、有效性。2、信息的可靠性和完整性。3、对有关政策、计划、程序、法规的遵循性。4、资产的安全性。5、资源使用的经济性和有效性。6、经营和计划目标完成情况。7、检察内部舞弊和欺诈行为。8、公司董事临时指示的其他事项。第三章 审计工作职责和任务第四条： 审计的工作职责和任务是对公司属下单位开展：1、日常财务收支审计。2、内部控制系统审计。3、合审计。4、专项审计。5、处理。、公司董事临时交办的其他任务。第四章 审计的组织形式第五条： 审计是公司专职审计机构，对公司负责，在董事长的领导下独立开展工作。第五章 审计人员基本素质第六条：审计人员基本素质要求1、具备相关专业的理论知识。2、适当的工作经历和协作能力。3、具有无私、无偏、无欺、无畏之工作精神。4、守法、廉洁、勤奋、诚实。5、坚持原则、实事求是、保守公司的商业秘密。6、具备适当的调查、分析和文字表达能力。第六章 审计权限第七条：审计在审计过程中行使的权限1、召开与审计事项有关的会议及参加公司属下各单位的生产及管理会议。2、检查和要求公司属下企业报送财务和管理等相关的文件资料。3、对公司属下企业提出改进经营管理和提高经济效益的建议。、对审计事项的有关问题，向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料。、根据公司的规章制度，对各单位严重违纪人员提出处理建议。、对违反公司财经纪律和造成严重损失浪费的单位和人员，给予通报批评，并提出追究责任的建议。、对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计帐簿、会计报表以及其他与财务收支有关的资料，有权暂时封存。、对遵守财经纪律、经济效益显著、贡献突出的集体和个人，可以向该单位主要负责人提出表扬和奖励的建议。第七章 审计人员工作纪律第八条：1、遵守诚实、客观、勤奋和忠诚的原则。2、遵循廉洁、严谨、高度负责的职业操守。3、保守公司及属下单位的商业秘密。4、团结协作、友爱互助。5、妥善保管审计检查的资料。6、不收受被审计检查单位的礼物、红包。7、不得向被审计单位、第三方提供、展示、透露审计工作记录文件及未经认可的审计结论等。第八章 审计程序第九条： 由审计人员参照中国内部审计的相关准则实施。第十条： 审计应在每年3月份向董事提出下一年度的审计计划，经董事长批准执行。第十一条： 审计应对重要的审计发现和建议进行适当的后续审计。第九章 审计报告制度第十二条： 审计必须每年一次或在必要时多次地向董事会提交工作报告。工作报告中必须重点说明重要的审计结果和建议，而且还应向董事会报告已批准的审计工作项目在执行中出现的重要偏离及其原因。第十三条： 重要的审计结果是指那些根据审计部门的判断，可能对公司有不利影响的情况，包括违章、违法、差错、效能差、浪费、效率低、利益冲突和控制系统缺陷。第十四条： 审计人员在审计过程中如发现重大违规违纪事项，应及时报告上级主管，并请示是否进行专项审计。第十章 法律责任第十五条： 被审计单位违反本章程规定，拒绝提供与审计事项有关的文件、资料及证明材料的，或者提供虚假资料、阻碍检查的，审计应当责令其限期改正；情节严重的，报请董事长依照有关规定予以处理。第十六条： 被审计单位无正当理由拒不执行审计结论的，审计应当责令其限期改正；情节严重的，报请董事长依照有关规定予以处理。第十七条： 对被审计单位违反财经法规、造成严重损失浪费行为负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，构成犯罪的，依法追究刑事责任；不构成犯罪的，依照有关规定予以处理。第十八条： 报复陷害内部审计人员，构成犯罪的，依法追究刑事责任；不构成犯罪的，依照有关规定予以处理。第十九条： 内部审计人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘密，构成犯罪的，依法追究刑事责任；不构成犯罪的，依照有关规定予以处理。第十一章 附则第二十条： 审计可以根据实际情况制订相应的部门规章制度。第二十一条： 本章程从200年起实施。 “六心”服务的评定是与公司考核结果、员工的服务态度和服务质量、工作能力和工作态度挂钩的，在严格考核的基础上进行评定的，对此，公司对各个门店的员工将实行动态管理的办法。