惠特不鞋业有限公司费用报销制度(企业财务制度)1.docVIP

第一章：总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条：本制度适用公司总部及各下属公司。 ?? 第二章：费用报销基本制度及基本流程 第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 第条： 在一个预算期内，各项费用的累积支出不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需审批并执行追加预算程序。 第条：费用报销基本流程：??? ????? 第条：差旅费报销 1、因公出差的办理程序 1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、审批签字。 1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。 1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、签署意见后方可报销。 1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 1.5出差人员应在回公司后个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。 2、差旅费标准 职?? 务 住宿 出差补贴 一般员工 120元/天 3元/天 部门 150元/天 元/天 总经理（副总） 元/天 元/天 补充说明： 2.1出差到经济发达地区的，住宿标准可上浮30%。 2.2报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，。 2.3出差期间招待客户需要事先经同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。 2.4出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.5不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。 2.6同性两人一道出差可一同住宿的。 2.7出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。 2.8出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内（含市内），不享受伙食。 2.9应优先选择出差地公司宿舍住宿，当不能解决时。第条：办公费报销 部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品”，执行公司借款流程。 在借款之后个工作日内，采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。 第十条：业务招待费 1. 部门因公需招待时，应事先申请，经批准后方可招待。 2. 进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 3. 其它非公招待客人一律由个人承担 第十条：交通费 乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 第十条：通讯费 第十条：教育经费及培训费 1.教育经费及培训费用由人事部统一进行预算、统一管理、统一安排。 2.费用发生前使用部门应向人事部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事部门审核后。 3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。 第十条：会议费 1.各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，“参会申请单”后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。 2.参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。 3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附“参会申请表”及“会议邀请函”。 第十条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由公司财务部上报酌情处理。 第章：借款标准及流程　 第十条：借款标准 1.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时。 2.试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。 3.员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。 4.办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。 5.借款人员完结事务，在报