2011年度部门算报表主要变动情况表.docVIP

《2011年度部门决算报表》主要变动情况表 项目 2011年度变动内容 修订依据 报表数量 基础数据表共43张，比去年增加7张，其中： 主表20张，比去年增加5张； 附表10张，与去年持平； 补充资料表13张，比去年增加2张。 根据预算信息公开、有关财政政策变动以及细化部门决算编审要求进行修订。 填报口径 编制说明： 1.增加“财政专户管理资金”的指标说明。 2.增加《基层医疗卫生机构会计制度》的“会计科目与部门决算报表对应关系表”。 1．根据《财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》（财预[2010]88号）有关规定修订。 2.根据《基层医疗卫生机构会计制度》新增。 填报要求 编制说明： 1．（一）增加“其中，‘上级补助收入’科目应与‘对附属单位补助支出’科目进行对冲，‘附属单位缴款’科目应与‘上缴上级支出’科目进行对冲”。 2.增加“（五）一级预算单位和各级财政部门汇总本套决算时应进行枚举字典检查，检查部门标识代码等封面信息以及填列的各类政府收支分类科目是否符合规范”。 细化部门决算报表编审要求。 封面 一、封面格式 1.将单位基本性质分类修改为：“10行政单位”、“21参照公务员法管理事业单位”、“22财政补助事业单位”、“23经费自理事业单位”、“90其他单位”五种类型。 2.在隶属关系中增加“国民经济行业分类”指标。 3.增加“国库补充表”的补充资料表标识。 二、编制说明 4.根据报表格式变动相应调整编制说明中的文字表述。 三、审核公式 5.增加电话号码、邮政编码应为数字的审核。 6.增加单位地址、单位地区应大于10个字符长度的审核。 7.删除“当报表类型＝“1”（经费差额表）或“2”（调整表）时，单位基本性质选“3”（其他单位）”的审核。 细化部门决算编审要求。 财决01表 报表格式 1．按照2011年度政府收支分类科目重新调整支出功能分类指标。 2.删除“行政单位预算外资金收入”指标。 3.将“其中：事业单位预算外资金收入”指标名称修改为“其中：财政专户管理资金”（本套决算财决03、06至06-2表中的“预算外资金收入”、“预算外资金”指标名称均同此修改）。 4.修改“从其他部门取得的财政拨款”指标名称为“本级横向财政拨款”，填报口径不变。 1.根据《2011年政府收支分类科目》修订。 2.根据《财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》（财预[2010]88号）有关规定修订。 财决03表 报表格式 1.删除“行政单位预算外资金收入”指标。 2.修改“从其他部门取得的财政拨款”指标名称为“本级横向财政拨款”，填报口径不变。 1.根据《财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》（财预[2010]88号）有关规定修订。 2.细化部门决算编审要求。 财决05至05-2表 一、报表格式 1.修订增设“因公出国（境）费用”、“公务接待费”、“公务用车运行维护费”、“其他交通工具运行维护费”、“公务用车购置”、“其他交通工具购置”、“国内债务付息”。 二、编制说明 2．对应报表格式调整增加指标口径说明。 三、审核公式 3.调整财决05表相关公式。 根据《2011年政府收支分类科目》修订。 财决08表至08-2表 新增报表：一般预算财政拨款支出决算明细表（财决08表）、一般预算财政拨款基本支出决算明细表（财决08-1表）和一般预算财政拨款项目支出决算明细表（财决08-2表）。 适应财政精细化管理要求。 财决10表至10-2表 新增报表：政府性基金预算财政拨款支出决算明细表（财决10表）、政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表（财决10-1表）和政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表（财决10-2表）。 适应财政精细化管理要求。 财决11表 一、报表格式 1.在原财决07-3表的基础上修订形成，报表名称修改为“财政专户管理资金收入支出决算表”。 2.删除“未缴留用”指标。 二、编制说明 3.填报口径调整为：反映单位本年度从本级财政部门取得的财政专户管理的教育收费等资金的收入、支出、结转和结余等情况。 4.明确上年结转和结余填报口径为：对于上年年末按预算外资金管理的结转和结余（仍在财政专户管理的教育收费等资金除外），单位应按照结转和结余性质，将其分别调整为一般预算财政拨款上年结转和结余、政府性基金预算财政拨款上年结转和结余反映，并在填报说明中予以说明。 根据《财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》（财预[2010]88号）有关规定修订。 财决附01表 报表格式 表名删除“财政性资金”，修改为“国库集中支付预算执行情况表”。 根据主表变动相应调整。 财决附04表 一、报表格式 1．按照汽车类型修改汽车分类指标。 2．调整“单价在20万元以上的设备”