建立集团资金网上银行系统 提返升财务管理水平.doc

建立集团资金网上银行系统　提升财务管理水平 【摘要】在企业集团中如何改进资金管理方式、强化集团财务控制力是摆在集团决策者面前迫切需要解决的问题笔者所在的山西省煤炭运销集团晋中南铁路煤炭销售有限公司（下文简称“集团”）借鉴其他集团管理经验引入“网上银行”对集团资金进行管理取得了较好的效果 　　【关键词】集团资金；网上银行；提升；财务管理 　　 　　企业集团是一种重要的现代经济组织形式反映着一个国家在世界经济舞台上的实力企业集团的竞争日益激烈这场竞争从根本上说是核心竞争力的较量而财务控制力是提高核心竞争力的有效保障目前国内很多大型的企业集团采用网上银行充分利用网络技术在提高办公效率、加快资金周转速度的同时增强了财务控制力使企业集团可以更好地发挥其协同效应集团资源得到更合理的配置 　　笔者所在的集团属于煤炭运销行业是资金密集型企业兼具有跨区的地理特征资金的集中控制与统一调度是资金管理的重点和难点问题2006年集团加强资金管理以实施“网上银行”为突破口优化资金调度管理发挥集团资金运作的时间和规模优势取得了较好效果 　　 　　一、审视集团建立初期的资金管理方式主要存在着以下五个方面的问题 　　 　　第一集团是跨地区的企业采用成员企业自行负责自有资金的分权管理模式所辖分公司的银行账号多资金分散在管理上混乱无序； 　　第二集团无法对成员企业的资金质量及其运行状况实施有效、及时的监管从而容易造成下属企业资金体外循环和资金管理失控的现象； 　　第三集团内部资金闲置与短缺同时存在资金充裕的成员企业缺乏对闲置资金有效的理财手段资金短缺的成员企业则无法保障合理的资金需求影响了集团经营业务的开展； 　　第四缺乏准确的现金流量预算无法做到事前计划、事中控制和事后分析； 　　第五集团在金融机构的信用等级不高融资渠道单一融资成本高昂 　　上述问题的存在使集团整体资金的运作效率低下不断增加的资金没有得到充分利用集团应有的协同效应未能充分发挥阻碍了集团的持续经营和健康发展因此加强资金监管提高集团财务控制力构建一种能够让集团资金配置得以优化的财务管理模式显得尤为重要 　　 　　二、当前企业集团进行资金管理的基本做法 　　 　　实现资金的有效控制和高效运转谋求财务资源聚合的协同效应是企业集团财务管理的关键由于对不同地域成员企业的生产经营活动缺乏足够的了解集团企业要想全面插手成员企业的管理是不现实的目前以资金集中管理为主线的新一代企业管理思想正在一些大型集团企业中悄然兴起即在企业集团的集权式财务管理模式下对资金实行集中管理和控制实践已充分证明对企业集团的资金实行集中控制不仅可以加速资金周转、降低资金成本、提高资金的使用效率、实现资源的优化配置而且能够有效地实现集团总部对于下属分、子公司的财务监控保证企业集团整体战略目标的实现 　　当前企业集团进行资金集中控制的主要手段和措施有 　　 　　（一）建立财务结算中心 　　建立财务结算中心、企业内部银行以及设立财务公司是当前企业集团进行资金集中控制的主要手段和措施以上机构的建立在实现集团财务集权、发挥资金规模效益和控制风险方面具有不可比拟的优势这一优势正被越来越多的企业集团所认识和运用 　　 　　（二）开展网上银行业务 　　随着电子商务的应用和发展企业集团及其成员单位为提高资金效益对资金的管理、汇划、调拨等提出了更高的要求同时以互联网或局域网为传输媒介向企业集团用户提供方便、快捷、安全、高效的网上金融服务的企业网上银行应运而生网上银行可根据企业自身经营管理的现实需求为客户设计和实施账户管理、资金集中与调度、收付款管理、跨境资金管理、集团理财、电子对账与信息报告等专业现金管理解决方案帮助企业实现流程合理、内控严密的集团财务管理降低财务成本提高资金使用效率实现财务收益最大化 　　 　　（三）网上银行的功能特点 　　“网上银行”并不神秘它是指以因特网为媒介以客户发出的电子信息为依据为客户提供金融服务的电子银行是“电子商务”的表现形式之一“网上银行”基于传统金融服务并有了新的拓展现阶段具备的功能有网上实时查询、实时划拨；下载对账单自动对账；企业集团理财；网上结算；客户证书管理；外汇买卖；代发工资；各种统计、咨询、分析服务等 　　网上银行的功能特点有四方面最突出的就是实时性1.通过网上资金划拨只要网络畅通同城或异地可以瞬时实现资金的转账2.客户可随时从网上下载标准格式的对账单直接供本单位的会计核算软件进行对账处理节省了大量的手工勾账工作3.可以协助企业集团理财实施企业集团内部总（母）公司向分（子）公司划转、调拨资金查询分（子）公司账户信息监控其资金运作4.客户证书管理功能将根据客户的需要对客户证书设置各种权限查询、更新证