税收筹划题目中国计量大学洪燕平老师全解.docVIP

课堂作业： 某公司是一个年含税销售额为40万元的生产企业，公司每年购进的可按17%税率进行抵扣的货物不含税价为30万元。如果是一般纳税人，公司产品的增值税税率为17%，该公司会计核算制度健全，有条件被认定为一般纳税人。问企业作为一般纳税人还是小规模纳税人的税负低？节税多少? 杭州市A企业为一般纳税人，若从小规模纳税人甲企业采购原材料，含税价为80元，取得普通发票。若从一般纳税人乙企业采购原材料（适用税率17%），则不含税采购价为81.2元，问：应该与哪个企业签订采购合同？ 3、某市达美纺织实业公司以五彩棉花为原料生产布料，预计2016年能实现布料不含税销售额2100万元。公司内部设有农场和纺纱织布分厂，纺纱织布分厂的原料棉花主要由农场提供，不足部分向当地供销社采购，预计自产棉花的生产成本为350万元，外购棉花金额为450万元，取得增值税专用发票，列明进项税额为58.5万元，其他辅助材料可抵扣进项税金为45万元。该公司产品的适用税率为17%。公司的增值税税负较重，应如何进行筹划？可节税多少？（只考虑增值税） 刘某、李某和张某在一家外资企业任职，单位给刘某、李某和张某的税前年薪总额分别为11.76万元、12.6万元和17.4万元，假设都是以工资和奖金的形式发放，而工资奖金的发放方案由财务经理确定，问财务经理应该安排工资奖金的发放金额可以让刘某、李某