中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(b类)及填表果说明.docVIP

中华人民共和国 企业所得税月(季)度和年度纳税申报表（B类） 税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号： 纳税人名称： 金额单位：人民币元（列至角分） 项 目 行次 累计金额 一、以下由按应税所得率计算应纳所得税额的企业填报 应纳税所得额的计算 按收入总额核定应纳税所得额 收入总额 1 0. 00 减：不征税收入 2 0. 00 免税收入 3 0. 00 应税收入额（1-2-3） 4 0. 00 税务机关核定的应税所得率(5%) 5 0. 00 应纳税所得额 (4×5) 6 0. 00 按成本费用核定应纳税所得额 成本费用总额 7 0. 00 税务机关核定的应税所得率( 5 %) 8 0. 00 应纳税所得额 [7÷(1-8) ×8] 9 0. 00 应纳所得税额的计税率（25%） 25.00% 应纳所得税额(3×10或9×10) 0. 00 应补（退）所得税额的计算 已预缴所得税额 0. 00 应补（退）所得税额(11-12) 10. 00 二、以下由税务机关核定应纳所得税额的企业填报 税务机关核定应纳所得税额 14 0. 00 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）： 年 月 日 纳税人公章：会计主管：填表日期： 年 月 日 代理申报中介机构公章：经办人：经办人执业证件号码：代理申报日期： 年 月 日 主管税务机关受理专用章：受理人：受理日期： 年 月 日 国家税务总局监制 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类) 填报说明 一、本表为按照核定征收管理办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在月（季）度申报缴纳企业所得税时使用，包括依法被税务机关指定的扣缴义务人。其中：核定应税所得率的纳税人按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换算分别填写。 二、本表表头项目： 1、“税款所属期间”：纳税人填报的“税款所属期间”为公历1月1日至所属季（月）度最后一日。 企业年度中间开业的纳税人填报的“税款所属期间”为当月（季）度第一日至所属月（季）度的最后一日，自次月（季）度起按正常情况填报。 2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位） 3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。 三、具体项目填报说明 1、第1行“收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本年度累计取得的各项收入金额。 2、第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。 3、第3行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额＝第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。 4、第4行“成本费用总额”：按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行。填定本年度累计发生的各项成本费用金额。 5、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。 6、第6行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额＝第4行“成本费用总额”÷（1－第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”。 7、第7行“经费支出总额”：按照经费支出换算收入方式缴纳所得税的纳税人填报此行。填报累计发生的各项经费支出金额。 8、第8行“经税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。 9、第9行“换算的收入额”：填报计算结果。计算公式：换算的收入额＝第7行“经费支出总额”÷（1－第8行“税务机关核定的应税所得率”）。 10、第10行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳