农村信用社作为农金融的主力军.docVIP

万元以下不良贷款探讨 农村信用社作为农村金融的主力军，在长期支持农村经济快速发展的过程中，自身得到了较大的发展，但同时也积聚了一些矛盾和问题，最为突出的是不良贷款的居高不下。不良贷款的居高不下已严重制约了农村信用社的生存和发展。深入研究分析农村信用社不良贷款问题，采取有效措施和手段防范化解不良贷款，是确保农村信用社稳健发展的关键。要深化农村信用社改革，促进其稳定健康发展，需要选准着力点，以便抓住关键环节防范和化解农村信用社的经营风险。根据本人在工作中的实践与经验，现就农村信用社风险贷款防范及化解应思考的措施及应采取的对策作以论述。 一、健全内控制度 提高管理人素质 强化信贷管理。农村信用社不良贷款的形成是多年以来各种矛盾积累的结果，它既有政策因素，社会因素问题，但主要还是内部管理上的问题。要提高农村信用社风险贷款的防范能力，首先要根据业务的发展变化不断完善内控制度。在确保国家金融政策，法律法规得以贯彻落实的情况下，建立健全信贷管理体系及稽核和事后监督协调运转的内部控制制度，抑制内部违规行为，要在已构筑的风险防范监控防线上要加强一线信贷人员在信贷投放事前，事中，事后的监督管理，二要不断强化信贷员和信贷会计，事后监督岗位之间相互制约的机制作用，完善信贷操作的合规合法情况，把信贷风险控制在原始的萌芽之中。在完善内控制度和制约机制的同时，要提高农村信用社风险贷款的防范化解能力，首先还要具有一个良好道德修养，丰富的风险识别经验，业务精良的信用社高级管理人员和领导班子。信用社的高级管理人员是信用社的灵魂。如果没有一个有良好的道德修养，业务精良的高级管理人员，就会失去一个主任应有的号召力，使整个队伍处于散漫状态，缺乏向心力、战斗力，使内控制度缺乏应有的刚性约束力，就会在本单位形成没有持续有效管理机制、不能对有利于工作的行为产生持续的激励，甚至对不利于工作的行为缺乏及时的制止和惩罚，使信贷操作上产生随意性，增大信贷风险的产生；因此，要建立科学的信用社主任业务、业绩、能力、道德评议考核体系，并强化贷款风险的防范化解的指标考核，对不适应工作环境的管理人员和领导班子，要果断予以调整，从而调动信用社高级管理人员及领导班子防范风险的积极性和制动性，建立岗位交流轮换制度，防止案件的发生。二、规范贷款操作程序与会计处理 完善档案管理 从源头防范风险贷款操作程序是指贷款过程的基本要素和各项环节，是保证贷款正常运行的重要前提，也是合规合法性的具体体现；主要包括：建立信贷关系、贷款申请、贷前调查、贷款审批、办理担保或抵质押、贷款发放、贷后检查监督、贷款收回、贷款展期、逾期处理、信贷制裁等环节。在信用社实际工作中，建立信贷关系十分重要，近年来农村信用社为农户发放“贷款证”，评定信用等级，就是建立信贷关系的体现，然而农户以外的贷款，农村信用社却往往忽略了建立信贷关系的环节，有时误认为建立信贷关系就是接受了借款人的借款申请，其实建立信贷关系是指对贷款对象的初步资格审查，并根据初步的资格审查确定信贷关系的确定、变更或中止，是黄金客户建立的基础。在贷款申请、贷前调查、贷款审批、办理担保或抵质押、贷款发放等环节中，则应注意各种书面资料的收集和整理，保证资料的真实性、完整性、合规合法性。在贷后检查监督环节，农村信用社也很少重视和使用这一重要风险防范措施，认为贷款发放了，只要借款人按时结息还款就行，对怎么用、如何经营管理缺乏有效检查监督，如果借款企业经营管理不善，企业在陷入困境前信用社不能及时发现，必将会给信用社造成部分或全部损失，给贷款风险埋下极大的隐患。农村信用社信贷员要特别重视和遵循贷款操作程序，保证贷款安全，从源头防范贷款风险。现在、农村信用社信贷员普遍认为只要借款人已在借款合同及借据上签字盖章，贷款就算办理完毕，而信贷会计则认为只要信贷员和借款人办好贷款借据和相关手续，就可凭此记账付款，在此节省了贷款入账、出帐管理。据长期的信贷工作经验，农户贷款在提取贷款时也应出示身份证件，并在借据或付出凭证上签字盖章，并注示已领取贷款现金。对于企业贷款，均应先将贷款转入借款人开立的账户中，在用款时，再按规定办理现金提取或转帐手续，这应是信贷会计操作的规范程序。现实中，已有了多起贷户赖账而否定常规证据，不承认是本人签字得到贷款和使用贷款的案例，使信用社造成损失的被动局面。因此，信贷人员与信贷会计要在帐务处理上达成共识，密切配合，堵塞一切可能产生风险的漏洞。完整的信贷档案有助于农村信用社了解借款人的信用状况、经营状况、管理状况和经营成果，有助于保障信用社资金安全，防范风险的产生。信贷档案包括：借款申请书、借款人担保人身份证复印件、营业执照税务登记证复印件、法人委托书、担保人书面担保书、贷前调查报告、借款合同、贷款审批报告、抵质押物凭证和清单、信贷员承诺书、贷后检查报告、